Аналитический прогноз эффективности производства

В хозяйстве разработан напряженный план, предполагающий значительное увеличение урожайности картофеля, снижение себестоимости продукции и увеличение рентабельности производства (табл. 2.24).

Для того чтобы обеспечить выполнение плана, предполагается увеличить нормы внесения органических и минеральных удобрений на 1 га посадки, а также, учитывая конъюнктуру рынка, - увеличить цены, по которым реализуется продукция. Предполагаемые производственные затраты, а также показатели, характеризующие условия реализации продукции, представлены в табл. 2.25.

Таблица 2.24

Плановые показатели эффективности производства картофеля

Показатели

Отчетный

период

План

Урожайность картофеля, т на 1 га

19,2

24,0

Производственная себестоимость 1 т продукции, тыс. д.е.

7,5

6,2

Полная себестоимость 1 т картофеля, тыс. д.е.

9,5

8,2

Количество реализованного картофеля в расчете на 1 га посадки, т

12,6

14,4

Уровень рентабельности, %

50,0

83,7

Прибыль на 1 га посадки картофеля, тыс. д.е.

59,6

98,5

Таблица 2.25

Плановые значения производственных затрат и показателей, характеризующих условия реализации продукции

№№

п.п.

Показатели

Отчетный

период

1

2

3

Материальные и финансовые производственные затраты

1

Затраты труда в расчете на 1 га посадки картофеля, тыс. чел.-ч

0,850

2

Затраты на оплату труда в расчете на 1000 чел.-ч отработанного времени, тыс. д.е. (или на 1 чел.-ч , д.е.)[1]

80

3

Норма посадки картофеля на 1 га, т

3,3

4

Производственная себестоимость 1 т использованного семенного материала, тыс. д.е.

10,0

5

Количество внесенных органических удобрений в расчете на 1 га посадки картофеля, т

12,4

6

Производственная себестоимость 1 т внесенных органических удобрений, тыс. д.е.

0,410

1

2

3

7

Количество внесенных минеральных удобрений на 1 га посадки картофеля, т действующего вещества

0,210

8

Производственная себестоимость 1 т действующего вещества минеральных удобрений, тыс. д. е. (или 1 кг действующего вещества, д.е.)

35,0

9

Затраты на амортизацию и текущий ремонт в расчете на 1 га посадки картофеля, тыс. д.е.

15,0

10

Прочие основные затраты в расчете на 1 га посадки картофеля, тыс. д.е.

7,50

11

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы на 1 га посадки картофеля, тыс. д.е.

12,0

Товарность продукции и условия ее реализации

11

Коэффициент товарности

0,6

12

Расходы по реализации 1 т картофеля, тыс. д.е.

2,0

13

Средняя цена реализации 1 т картофеля, тыс. д.е.

15,0

Предполагается, что климатические условия планируемого года будут типичными для данного региона. Так, продолжительность периода вегетации растений составит 131 день, а количество выпавших за этот период осадков - 288 мм.

Необходимо оценить вероятность выполнения напряженного плана.

Для этого по формулам имитационной модели на основании плановых значений факторных признаков, а также средних показателей климатических условий рассчитывают вероятные показатели эффективности. Определяют:

- по формуле (2.49) - уравнению регрессии, значение свободного члена которого скорректировано по данным отчетного периода, - урожайность картофеля:

- по формуле (2.2) - производственные затраты на 1 га посадки картофеля:

- по формуле (2.3) - производственную себестоимость 1 т картофеля:

- по формулам (2.4) ... (2.7) - другие показатели эффективности производства.

Полученные данные представлены в табл. 2.26, где они сравниваются с плановыми.

Таблица 2.26

Сравнение плановых и расчетных (ожидаемых) показателей эффективности производства картофеля

Показатели

План

Расчетные

значения

Урожайность картофеля, т на 1 га

24,0

20,1

Производственная себестоимость 1 т продукции, тыс. д.е.

6,2

7,4

Полная себестоимость 1 т картофеля, тыс. д.е.

8,2

9,4

Количество реализованного картофеля в расчете на 1 га посадки, т

14,4

12,1

Уровень рентабельности, %

83,7

60,3

Прибыль на 1 га посадки картофеля, тыс. д.е.

98,5

68,3

Из таблицы видно, что при использовании предполагаемых затрат и вероятных климатических условиях следующего года план по производству картофеля, скорее всего, не будет выполнен. Необходимо разработать мероприятия, обеспечивающие его безусловное выполнение.

  • [1] Показатель не только влияет на эффективность производства, но и зависитот нее. Поэтому он не рассматривается как анализируемый фактор, а играет врасчетах роль коэффициента.
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >