Аналитический прогноз эффективности производства
В хозяйстве разработан напряженный план, предполагающий значительное увеличение урожайности картофеля, снижение себестоимости продукции и увеличение рентабельности производства (табл. 2.24).
Для того чтобы обеспечить выполнение плана, предполагается увеличить нормы внесения органических и минеральных удобрений на 1 га посадки, а также, учитывая конъюнктуру рынка, - увеличить цены, по которым реализуется продукция. Предполагаемые производственные затраты, а также показатели, характеризующие условия реализации продукции, представлены в табл. 2.25.
Таблица 2.24
Плановые показатели эффективности производства картофеля
|
Показатели |
Отчетный период |
План |
|
Урожайность картофеля, т на 1 га |
19,2 |
24,0 |
|
Производственная себестоимость 1 т продукции, тыс. д.е. |
7,5 |
6,2 |
|
Полная себестоимость 1 т картофеля, тыс. д.е. |
9,5 |
8,2 |
|
Количество реализованного картофеля в расчете на 1 га посадки, т |
12,6 |
14,4 |
|
Уровень рентабельности, % |
50,0 |
83,7 |
|
Прибыль на 1 га посадки картофеля, тыс. д.е. |
59,6 |
98,5 |
Таблица 2.25
Плановые значения производственных затрат и показателей, характеризующих условия реализации продукции
|
№№ п.п. |
Показатели |
Отчетный период |
|
1 |
2 |
3 |
|
Материальные и финансовые производственные затраты |
||
|
1 |
Затраты труда в расчете на 1 га посадки картофеля, тыс. чел.-ч |
0,850 |
|
2 |
Затраты на оплату труда в расчете на 1000 чел.-ч отработанного времени, тыс. д.е. (или на 1 чел.-ч , д.е.)[1] |
80 |
|
3 |
Норма посадки картофеля на 1 га, т |
3,3 |
|
4 |
Производственная себестоимость 1 т использованного семенного материала, тыс. д.е. |
10,0 |
|
5 |
Количество внесенных органических удобрений в расчете на 1 га посадки картофеля, т |
12,4 |
|
6 |
Производственная себестоимость 1 т внесенных органических удобрений, тыс. д.е. |
0,410 |
|
1 |
2 |
3 |
|
7 |
Количество внесенных минеральных удобрений на 1 га посадки картофеля, т действующего вещества |
0,210 |
|
8 |
Производственная себестоимость 1 т действующего вещества минеральных удобрений, тыс. д. е. (или 1 кг действующего вещества, д.е.) |
35,0 |
|
9 |
Затраты на амортизацию и текущий ремонт в расчете на 1 га посадки картофеля, тыс. д.е. |
15,0 |
|
10 |
Прочие основные затраты в расчете на 1 га посадки картофеля, тыс. д.е. |
7,50 |
|
11 |
Общепроизводственные и общехозяйственные расходы на 1 га посадки картофеля, тыс. д.е. |
12,0 |
|
Товарность продукции и условия ее реализации |
||
|
11 |
Коэффициент товарности |
0,6 |
|
12 |
Расходы по реализации 1 т картофеля, тыс. д.е. |
2,0 |
|
13 |
Средняя цена реализации 1 т картофеля, тыс. д.е. |
15,0 |
Предполагается, что климатические условия планируемого года будут типичными для данного региона. Так, продолжительность периода вегетации растений составит 131 день, а количество выпавших за этот период осадков - 288 мм.
Необходимо оценить вероятность выполнения напряженного плана.
Для этого по формулам имитационной модели на основании плановых значений факторных признаков, а также средних показателей климатических условий рассчитывают вероятные показатели эффективности. Определяют:
- по формуле (2.49) - уравнению регрессии, значение свободного члена которого скорректировано по данным отчетного периода, - урожайность картофеля:
- по формуле (2.2) - производственные затраты на 1 га посадки картофеля:
- по формуле (2.3) - производственную себестоимость 1 т картофеля:
- по формулам (2.4) ... (2.7) - другие показатели эффективности производства.
Полученные данные представлены в табл. 2.26, где они сравниваются с плановыми.
Таблица 2.26
Сравнение плановых и расчетных (ожидаемых) показателей эффективности производства картофеля
|
Показатели |
План |
Расчетные значения |
|
Урожайность картофеля, т на 1 га |
24,0 |
20,1 |
|
Производственная себестоимость 1 т продукции, тыс. д.е. |
6,2 |
7,4 |
|
Полная себестоимость 1 т картофеля, тыс. д.е. |
8,2 |
9,4 |
|
Количество реализованного картофеля в расчете на 1 га посадки, т |
14,4 |
12,1 |
|
Уровень рентабельности, % |
83,7 |
60,3 |
|
Прибыль на 1 га посадки картофеля, тыс. д.е. |
98,5 |
68,3 |
Из таблицы видно, что при использовании предполагаемых затрат и вероятных климатических условиях следующего года план по производству картофеля, скорее всего, не будет выполнен. Необходимо разработать мероприятия, обеспечивающие его безусловное выполнение.
- [1] Показатель не только влияет на эффективность производства, но и зависитот нее. Поэтому он не рассматривается как анализируемый фактор, а играет врасчетах роль коэффициента.
