Полная версия

Главная arrow Страховое дело arrow Страховое дело

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>

СУЩНОСТЬ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

Перестрахование - это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля и обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Перестрахование представляет собой передачу страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях принятой на себя ответственности по договору страхования другому страховщику (перестраховщику) в части, превышающей допустимый размер собственного удержания.

Отношения между перестрахователем и перестраховщиком возникают в силу договора перестрахования, в котором определены: способ перестрахования, обязательства сторон, условия возникновения обязанности перестраховщика участвовать в страховой выплате и другие необходимые условия.

В договоре перестрахования участвуют две стороны: страховая организация, передающая риск, и страховая организация, принимающая риск на свою ответственность. Передаваемый риск называется перестраховочным риском, а процесс, связанный с его передачей, называется цедированием риска, или перестраховочной цессией. Перестрахователя, т.е. страховщика, передающего риск, называют цедентом, перестраховщика, т.е. страховщика, принимающего риск, называют цессионарием.

Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования. При наступлении страхового события перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию. Отношения страховщиков по перестрахованию рисков регулируются договорами между ними.

Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя, может быть в дальнейшем полностью или частично передан другому перестраховщику. Такой вид перестрахования называется ретроцессией, а переданный перестраховочный риск называется ретроцедированным риском. Путем ретроцессии часть рисков может быть передана первоначальному страховщику. Чтобы избежать этого, в договор перестрахования можно вносить оговорку, запрещающую дальнейшую передачу риска.

Основная функция перестрахования - вторичное распределение риска. В результате перестрахования и ретроцессии достигаются дробление рисков, распределение ответственности среди большого количества страховых обществ как на внутреннем, так и на внешнем страховых рынках.

Существуют факультативный и договорный методы перестрахования. Классификация перестрахования приведена на рис. 3.7.

Виды перестрахования

Рис. 3.7. Виды перестрахования

Факультативный метод перестрахования заключается в том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставляется возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично.

Договор факультативного перестрахования — это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска. Она предоставляет полную свободу участникам договора: перестрахователь имеет право предложить какой-то один вид ответственности, а перестраховщик - принять или отклонить предложение перестрахователя и выдвинуть встречное условие договора. Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в том, что к моменту наступления страхового случая риск может оказаться или неперестрахованным, или перестрахованным частично, поскольку перестраховщик имеет полную свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование и об отклонении его. Это не позволит перестрахователю полностью компенсировать потери сверх его потенциальных финансовых возможностей.

Договорный метод перестрахования (облигаторное перестрахование) — обязательная форма перестрахования, при которой все страховщики, действующие в данной стране, обязаны по закону передать в предписанной доле определенному перестраховщику (обычно государственному) все принимаемые на страхование риски.

В зависимости от способа распределения обязательств между страховщиком и перестраховщиком выделяют пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

Пропорциональное перестрахование заключается в том, что страховщик и перестраховщик распределяют между собой страховую ответственность, страховую премию и страховое возмещение в определенной пропорции, т.е с принятыми ими на свою ответственность долями. Условиями договора пропорционального перестрахования предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховой суммы и передает остальную в перестрахование. Разновидности пропорционального перестрахования — квотное перестрахование и перестрахование эксцедента сумм.

Квотное перестрахование — самая простая и несложная в обслуживании форма перестрахования. Страховая компания-перестрахователь, по условиям договора, обязуется передать в перестрахование оговоренную часть (долю или квоту) страховой суммы по всем договорам, заключенным ею по определенным видам страхования, а перестраховщик — перестраховать эту часть. При наступлении страхового случая перестраховщик обязан возместить страховую выплату прямому страховщику в установленной доле. Кроме этого, условиями договора квотного перестрахования может быть ограничена максимальная страховая сумма, принимаемая перестраховщиком на свою ответственность.

Согласно установленной доле перестраховщику перечисляются страховые премии, и в этой доле перестраховщик оплачивает возникшие при наступлении страхового случая убытки. Обычно доля участия в перестраховании выражается в процентах страховой суммы.

Предположим, заключен договор прямого страхования имущества на сумму 900 тыс. руб. Собственное удержание страховщика составляет 30%, а 70% он передает в перестрахование. Таким образом, распределение риска составит:

  • • доля прямого страховщика
  • (900 тыс. руб. х 30%)/100% = 270 тыс. руб.;
  • • доля перестраховщика
  • (900 тыс. руб. х 70%)/100% = 630 тыс. руб.

В результате страхового случая застрахованному имуществу нанесен ущерб в размере 500 тыс. руб.; в этом случае распределение убытка осуществляется следующим образом:

  • • доля прямого страховщика
  • (500 тыс. руб. х 30%)/100% = 150 тыс. руб.;
  • • доля перестраховщика
  • (500 тыс. руб. х 70%)/100% = 350 тыс. руб.

Квотное перестрахование особенно удобно для страховых компаний, только начинающих свою деятельность, а также для компаний, приступающих к освоению новых видов страхования, потому что такое перестрахование защищает страховщиков от возможных изменений величины убыточности страховой суммы из-за ограниченного количества договоров. Договоры квотного перестрахования заключаются также и в том случае, когда объем страховых операций, совершаемых страховщиком, превышает его финансовые возможности; при этом договоры страхования заключаются на относительно одинаковые страховые суммы.

Квотное перестрахование выгодно страховым компаниям, поскольку они могут самостоятельно определить долю своего участия в обязательствах по договорам страхования, исходя из своих финансовых возможностей. В то же время при квотном перестраховании страховщик вынужден передавать в перестрахование все договоры страхования, заключенные им даже на небольшие страховые суммы, включая те, которые он мог бы оставить на собственном удержании, и, соответственно, теряет часть прибыли. В результате этого более распространенным методом пропорционального перестрахования является договор эксцедента сумм.

Перестрахование на базе эксцедента сумм лишено недостатков квотного перестрахования. Эксцедент — это часть страховой суммы, которая превышает уровень собственного удержания страховщика, выраженного в абсолютных цифрах и которая является объектом перестрахования. Соответственно, договор эксцедента сумм предусматривает, что цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину (размер собственного удержания). Кроме этого, в договорах, передаваемых в перестрахование, перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму собственного удержания, а перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту). Максимальная величина передаваемой в перестрахование страховой суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента, который называется долей, или линией.

Так, если собственное удержание прямого страховщика составляет 500 тыс. руб., то все принятые на страхование договоры страхования в пределах этой суммы остаются на ответственности данного страховщика, а договоры, превышающие эту сумму, передаются в перестрахование. Для прямого страховщика при заключении договора эксцедентного перестрахования важно правильно установить размер собственного удержания.

Размер собственного удержания прямого страховщика, т.е. доля, или одна линия, в данном случае составит 500 тыс. руб. Лимит ответственности перестраховщика будет в оговоренное число раз (линий) превышать размер собственного удержания страховщика. Так, если эксцедент составляет 5-кратную сумму собственного удержания, т.е. равен 5 долям (линиям) собственного участия перестрахователя, то в перестрахование будут передаваться все договоры страхования со страховой суммой свыше 500 тыс. руб., а ответственность перестраховщика будет ограничена 2,5 млн руб.

В нашем примере общая сумма емкости договора перестрахования, включая собственное удержание, составит 6 долей. Таким образом, перестрахование позволит прямому страховщику принимать риски в сумме 3 млн руб. (собственное удержание 500 тыс. руб. плюс 5 долей по 500 тыс. руб.).

Если по заключаемым страховщиком договорам страхования страховые суммы превышают лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные договоры перестрахования с другими перестраховщиками (договоры второго эксцедента, третьего эксцедента и т.д.).

Например, собственное удержание прямого страховщика составляет 500 тыс. руб., договор первого эксцедента — 3 млн руб. сверх 500 тыс. руб., договор второго эксцедента — 5 млн руб. сверх покрытия первого эксцедента, или 10 линий. Распределение ответственности между перестрахователем и перестраховщиками в данном случае приведено в табл. 3.3.

Таблица 3.3

Распределение ответственности при перестраховании на базе эксцедента

Страховая сумма, тыс. руб.

Собственное удержание, тыс. руб.

Первый эксцедент, тыс. руб.

Второй эксцедент, тыс. руб.

400

400

0

0

1000

500

500

0

3000

500

2500

0

5000

500

3000

1500

Для страховщика основным преимуществом договора эксцедента сумм является возможность самостоятельно установить величину собственного удержания в размере, соответствующем его финансовым возможностям, оставляя при этом полностью на своей ответственности все договоры страхования, страховые суммы по которым не превышают размер такого удержания. Кроме этого, данный метод перестрахования позволяет страховщику сформировать оптимально сбалансированный страховой портфель с точки зрения страховых сумм, т.е. ответственность страховщика по каждому договору страхования, перестрахованному таким методом, не будет превышать определенную величину.

Этот вид перестрахования используется, как правило, в тех отраслях страхования, где договоры страхования значительно различаются по своим страховым суммам, с целью сбалансировать страховой портфель страховщика. Страховщик может менять размер собственного удержания и оставлять на своей ответственности небольшие страховые суммы. К недостаткам эксцедентного перестрахования можно отнести большие затраты на обработку каждого договора страхования, передаваемого в перестрахование, и большие управленческие расходы, прежде всего со стороны страховщика.

При непропорциональном перестраховании страховая сумма, страховые взносы и страховые возмещения распределяются между страховщиком и перестраховщиком не в одинаковой пропорции. Прямой страховщик сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера — приоритета страховщика. Все убытки, превышающие приоритет, подлежат оплате перестраховщиками, но также в пределах суммы, установленной договором. Эта сумма называется лимитом перестраховочного покрытия.

Величина перестраховочной премии устанавливается в данных договорах перестрахования в процентах от годовой страховой премии, полученной перестрахователем по переданному в перестрахование портфелю договоров. Размер данного процента определяется на основе анализа данных прошлых лет, позволяющих определить предполагаемый объем перестраховщика. В связи с тем, что в начале периода действия договора перестрахования размер страховой премии, получаемой страховщиком, неизвестен, то он, как правило, уплачивает перестраховочную премию авансом, а окончательный расчет производится в конце действия договора перестрахования. В отдельных случаях стороны могут установить фиксированную величину перестраховочной премии, которая указывается в договоре перестрахования и не подлежит изменению.

Следует отметить, что в целом размер перестраховочной премии при непропорциональном перестраховании ниже, чем в договорах пропорционального страхования, поскольку участие перестраховщика в страховых выплатах, осуществляемых страховщиком, ограничено. Основная цель такого перестрахования — защита страховщиков от крупных убытков, которые могут быть вызваны, например, крупной страховой выплатой по одному объекту страхования или необходимостью производить большое число выплат от одного страхового случая (кумуляция рисков).

Существуют два основных вида непропорционального перестрахования — эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

Перестрахование эксцедента убытка — наиболее распространенная форма договора непропорционального перестрахования, который служит для защиты страховых портфелей страховщиков по отдельным видам или договорам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. В соответствии с договором эксцедента убытка на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в случае, когда подлежащая выплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный в договоре перестрахования предел (приоритет цедента). Размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может превышать установленный договором перестрахования лимит.

Таким образом, перестраховщик устанавливает приоритет в абсолютной сумме и сам оплачивает все убытки, не превышающие приоритета. Перестраховщик участвует только в тех убытках, которые превышают установленный приоритет, но в пределах своего лимита ответственности.

Например, страховщик по договору перестрахования устанавливает приоритет в сумме 300 тыс. руб., а верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит перестраховочного покрытия) — 1 млн руб. Тогда любой ущерб, не превышающий 300 тыс. руб., будет возмещаться прямым страховщиком в полной стоимости. Если ущерб выше 300 тыс. руб., но не превышает 1 млн руб., то прямой страховщик покрывает его в сумме 300 тыс. руб., а превышение ущерба сверх этой суммы будет составлять участие перестраховщика.

В договорах эксцедента убытка обязательно определяются объекты, на которые распространяется договор, и страховые случаи, при наступлении которых возникает ответственность перестраховщика. Данный вид перестрахования осуществляется в основном в тех случаях, когда страховая компания стремится обеспечить финансовую устойчивость страховых операций в целом по своему страховому портфелю, а не по конкретным договорам страхования. Обычно договоры эксцедента убытка заключаются в облигаторной форме и нередко — в дополнение к договорам квотного перестрахования и перестрахования на базе эксцедента сумм.

Перестрахование эксцедента убыточности также предоставляет защиту всего страхового портфеля, а не конкретных рисков. Перестраховщик берет на себя обязательство осуществить выплату в пользу перестрахователя в том случае, если уровень убыточности по конкретному виду страхования превысит оговоренное в договоре перестрахования значение (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат или абсолютной суммой.

Для целей перестрахования убыточность определяется в целом по страховому портфелю, по итогам календарного года как отношение произведенных страховых выплат к совокупной страховой премии, выраженное в процентах. Так, если 10 млн руб. были получены как премии, а страховые выплаты составили 9 млн руб., то уровень убыточности равен 90%.

Прямой страховщик определяет процент убыточности, который остается на собственном удержании (приоритет), а превышение отдается в перестрахование. Оговоренное в договоре значение убыточности, например 80%, означает, что убыточность до 80% будет покрываться страховщиком за счет собственных источников, а если в данном календарном году убыточность превысит указанный процент, то превышения в размере установленного лимита 85% будут покрываться перестраховщиком.

Другой вариант договора эксцедента убыточности может предусматривать обязанность перестраховщика производить выплаты в случае, если общая сумма страховых выплат перестрахователя по определенному виду страхования за оговоренный период времени превысит определенную абсолютную величину.

Например, по договорам страхования автомобилей перестраховщик возмещает убытки, если страховые выплаты перестрахователя за год превысят 1,5 млн руб, при этом установлен лимит ответственности перестраховщика в пределах 500 тыс. руб. Соответственно, если выплаты страховщика за год по данному виду страхования составят 2,2 млн руб, то по договору эксцедента убыточности перестраховщик выплатит страховщику-перестрахователю 500 тыс. руб.

Перестрахование эксцедента убыточности применяется страховщиками в тех случаях, когда результаты их деятельности по отдельным видам страхования резко различаются по годам. В связи с тем, что договоры перестрахования эксцедента убыточности технически очень сложны, такой метод перестрахования применяется достаточно редко.

 
<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>