КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ ПО ВИДАМ СТРАХОВОГО ВОЗМЕЩЕНИЯ

Классификация страхования по видам страхового возмещения основана на соотношении страховой суммы и страхового возмещения за ущерб, понесенный страхователем в результате страхового случая. Обязательства страховой компании по отношению к страхователю согласно договору страхования могут состоять в возмещении страхователю ущерба или в выплате согласованной суммы. Соответственно выделяют страхование ущерба и страхование суммы (рис. 3.5).

Рис. 3.5. Классификация страхования по видам страхового возмещения

В случаях страхования ущерба страховая компания на основании договора страхования обязана возмещать страхователю фактическую сумму ущерба в той мере, в какой он покрывается страховой суммой. При этом страховая сумма не должна превышать фактической стоимости застрахованного имущества. При страховании ущерба возмещению подлежат только доказанные суммы ущерба, т.е. осуществляется конкретное покрытие потерь в результате страхового случая.

Страхование суммы имеет место при страховании жизни, страховании от несчастных случаев и болезней и иногда в медицинском страховании. При данных видах страхования в случае наступления страхового случая страхователь выплачивает страхователю или застрахованному лицу заранее определенную сумму (страховую премию). Таким образом, при страховании суммы речь идет об абстрактном покрытии потребности страхователя, так, как согласованная в договоре страховая сумма определяется не стоимостью материальных ценностей, а желанием и возможностью страхователя.

БАЛАНСОВАЯ КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ

Балансовая классификация видов страхования (рис. 3.6) представляет интерес в первую очередь для страхователей в лице предпринимательских организаций, так как позволяет руководителю фирмы установить, все ли позиции предпринимательской деятельности, которые подлежат страхованию, действительно застрахованы.

Основу страхования активов составляет имущественный интерес страхователя, это страхование материальных ценностей, к данному виду страхования относятся все важнейшие отрасли страхования:

• страхование основных средств;

Рис. 3.6. Балансовая классификация видов страхования

• • страхование производственных запасов;
• • страхование незавершенного производства;
• • страхование готовой продукции и товаров;
• • страхование возможных потерь по долговым обязательствам.

При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес,

а ущерб, который возникает из пассивных обязательств предпринимательской организации без погашения. К страхованию пассивов относятся:

• • страхование кредита;
• • страхование законодательно определенных обязательств предпринимательской организации;
• • страхование ущерба, имеющего место в случае отклонения претензий.

Возможна комбинация страхования активов и пассивов, например в случае страхования производственного здания от огня. Страховая сумма при страховании здания от огня определяется исходя из остаточной стоимости здания; это форма страхования активов. В случае страхового риска, при полном уничтожении здания страхового возмещения будет недостаточно для его восстановления. Поэтому разница между восстановительной и остаточной стоимостью здания страхуется отдельно как необходимые затраты.

К страхованию доходов относится страхование недополученных доходов в результате временного прекращения работы предпринимательской фирмы.