Полная версия

Главная arrow Менеджмент arrow Анализ и управление рисками организации

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>

Анализ рисков организации

Выявление рисков напрямую связано с проведением их качественной оценки или анализа рисков. В результате проведения качественной оценки (анализа) выявляются основные факторы, причины и виды рисков. Первоначально, как правило, рассматриваются внешние и внутренние факторы риска. Их определение основывается на изучении внешней и внутренней среды предприятия.

Необходимо учитывать условия функционирования исследуемого объекта. В деятельности каждого предприятия существуют финансовые, материальные, кадровые и информационные потоки, отражающие перемещение и потребление инвестиций, сырья, материалов, комплектующих изделий, оборудования, используемой и разрабатываемой технологии, денежных наличных и безналичных платежей, производимой продукции. Большое значение имеют погодно-климатические факторы, социально-демографическая ситуация в регионе (избыток или недостаток определенных категорий работников и т. п.), социально-политические условия, от которых зависит обстановка в регионе; уровень жизни населения как фактор платежного обеспечения потребности в продукции, услугах; покупательная способность рубля; инфляционные ожидания; уровень предпринимательской активности и т. д. К «зоне конкуренции», т. е. к сфере, где деятельность предприятия непосредственно соприкасается с конкурирующими организациями, относятся взаимоотношения с поставщиками сырья, исходных материалов, оборудования; потребителями продукции; с другими предприятиями, организациями по вопросам привлечения инвестиций, займов, кредитов, участия в инвестиционных проектах, привлечения квалифицированных кадров и т. д.

В общем виде факторы внешней среды отражают:

  • • состояние и тенденции изменения конъюнктуры рынка, структуры потребления, уровня конкуренции внутри отрасли, покупательной способности потребителей;
  • • специфику отрасли, сферы деятельности и выпускаемых предприятием продукции, услуг;
  • • характеристики инфраструктуры рынка, нормативно-правовой базы, предпринимательской активности в регионе и т. д.

При описании факторов внутренней среды изучаются:

  • • кадровая политика предприятия, психологический климат в коллективе, уровень квалификации персонала;
  • • состояние материально-технической базы;
  • • соответствие используемых технологий (производственных, информационных и т. д.) современным инновационным разработкам, достижениям в области науки и техники;
  • • характеристика, уровень конкурентоспособности продукции, услуг;
  • • качество процессов, системы управления в целом и т. д.

Причины воздействия риска являются более конкретной категорией по сравнению с факторами. Они непосредственно вызывают воздействие риска.

В частности, факторы внешней среды обусловливают возникновение причин риска, связанных:

  • • с непредвиденными изменениями внешней среды, вынуждающими субъекта отношений (партнера, поставщика, потребителя и т. п.) изменить условия договора с предприятием (повышение цен, изменение налогового законодательства ит. п.);
  • • появлением более выгодных для субъекта предложений (заключить более рентабельный договор или договор с наиболее приемлемыми сроками, более привлекательные условия работы ит. п.);
  • • изменением целевых установок субъекта, связанным, например, с повышением его статуса, приобретением определенного опыта, связей, изменением индивидуальной или групповой психологии, покупательской способности, структуры потребления и т. д.;
  • • изменением личных отношений между руководителями;
  • • изменением физических условий перемещения товарных, финансовых и трудовых ресурсов между субъектами (аварии, изменение таможенных условий, возникновение новых границ и т. д.).

Внутренние факторы создают условия для проявления следующих причин риска:

  • • ошибки (в том числе в результате некомпетентности), недобросовестность сотрудников, персонала;
  • • поломка оборудования, отказ в работе информационных, коммуникационных систем и т. п.;
  • • потеря конкурентных преимуществ в результате повышения затрат на производство продукции, услуг, длительности производственного цикла, в том числе из-за неиспользования инновационных разработок, и т. д.;
  • • несоответствие продукции, услуг требованиям к их качеству;
  • • принятие необоснованных оперативных, стратегических решений.

Выявление риска предполагает:

  • • осознание и фиксацию наличия проблемной ситуации, наличия возможности отклонения от запланированного результата в данной области функционирования системы;
  • • формулировку конкретной проблемы; определение нежелательного состояния системы, развития событий;

• выявление состава угроз по важности или наиболее вероятных отклонений от запланированного развития событий.

В результате проведения качественной оценки выявления рисков, как правило, разрабатывается система рисков предприятия (организации). Причем необходимо учитывать, что при постановке задачи выявления и оценки рисков категория риска в большей степени отождествляется в основном с показателями потерь. Пример системы рисков предприятия (организации) представлен на рис. 8.

На практике могут использоваться также другие подходы к проведению качественной оценки, в том числе в зависимости от специфики самих рисков. Приведем пример результатов качественной оценки проектных рисков ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат».

В настоящее время ОАО «ММК» проводит масштабную реконструкцию и перевооружение основных производственных фондов — инвестиционная программа ОАО «ММК» на 2005 г. составила порядка 14 млрд руб., а также активно интегрируется с предприятиями добывающей и перерабатывающей промышленности. Поэтому перед предприятием стоит задача определить эффективность внедряемых проектов и выявить влияние неопределенности и риска на проекты, внедряемые на предприятии.

Процесс управления проектными рисками начался в 2002 г., когда предприятие приступило к перевооружению и реконструкции основных производственных фондов, что и привело к росту проектных рисков ОАО «ММК». В этом же году приказом генерального директора было утверждено Положение о порядке проведения оценки риска инвестиционных проектов ОАО «ММК». Это Положение регламентирует работу по взаимодействию подразделений при оценке рисков инвестиционных проектов ОАО «ММК», определяет основные критерии и подходы к оценке риска проектов ОАО «ММК».

Результатом качественного анализа рисков является описание неопределенностей, присущих проекту, причин, которые их вызывают, и, как результат, рисков проекта и факторов риска проекта. Для описания удобно использовать специально разработанные логические карты проекта — список вопросов, помогающих выявить существующий риск. Пример качественной оценки рисков приведен в табл. 4.

Подразделения ОАО «ММК», ответственные за предоставление информации по данному проекту, заполняют логическую карту рисков. На основании заполненной карты проводится качественная оценка проектных рисков, в результате которой формируется перечень рисков, ко-

Пример системы рисков предприятия (организации)

Рис. 8. Пример системы рисков предприятия (организации)

Таблица 4. Качественный анализ проектных рисков ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат»

Виды рисков

Сведения для построения логической карты рисков

Рыночные риски

Наличие маркетинговых исследований по инвестиционному проекту:

  • • по рынку реализации продукции ОАО «ММК»;
  • • по потребительскому спросу на продукцию, на период срока жизни проекта;
  • • по организациям-конкурентам;
  • • наличие информации по объемам затрат на закупку сырья и энергоресурсов;
  • • наличие концепции финансирования проекта

Производственные риски

Наличие информации по составу технологического оборудования и характеристики основных технологических процессов по проекту.

Наличие информации по проектной мощности оборудования.

Наличие программы выхода объекта на полную проектную мощность. Наличие информации по техническим условиям на исходное сырье и материалы.

Наличие информации по вариантам местоположения вновь строящегося объекта.

Информация по плановым нормам на сырье, материалы и энергоресурсы для осуществления инвестиционного проекта

Операционные

риски

Наличие проекта в стратегическом плане ОАО «ММК».

Наличие проекта в программе капитального строительства.

Наличие проекта в долгосрочной инвестиционной программе.

Наличие бизнес-плана проекта.

Наличие оценки капитальных затрат по проекту.

Наличие проектно-сметной документации по проекту.

Наличие плана ввода объектов строительства в эксплуатацию, графики строительства.

Наличие технико-экономического обоснования проекта

Кредитные риски

Информация о сроках работы данного контрагента — поставщика оборудования с ОАО «ММК».

Информация о сроках существования данного контрагента — поставщика оборудования.

Информация о неисполнении обязательств данного поставщика. Информация о сроках работы данного контрагента-подрядчика с ОАО «ММК».

Информация о сроках существования данного контрагента-подрядчика. Сведения о наличии претензий к данным контрагентам по решению судебных или иных органов.

Наличие финансово-хозяйственных показателей работы контрагента (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках)

Риск персонала

Наличие плана трудовых ресурсов по проекту.

Наличие оценки издержек на содержание персонала проекта. Наличие рабочей группы по проекту и руководителя проекта

торым подвержен проект. Далее риски ранжируются по степени важности и величине возможных потерь, и выявляются наиболее важные для более детальной количественной оценки каждого из них. Далее (см. п. 4.5) приведен пример Методики количественной оценки проектных рисков ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат».

 
<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>