Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма

Благодарности Об авторах Предисловие Введение Предпосылки Цель и задачи Предметный охват Методология составления Примечания Создание эффективной системы банковского надзора с целью борьбы с отмыванием денег/ финансированием терроризма Общие положения Важность борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма для руководства страны и органов банковского надзора Международные последствия Обеспечение реализации внутренней политики Уголовные последствия Повышение безопасности и прозрачности банковской деятельности Качественный характер риска Банки контролируют вход в финансовую систему Политическая воля — ключ к успеху Важность сотрудничества и взаимодействия Национальная стратегия Межведомственная координация Реализация стратегии Взаимное доверие Организационные подходы к эффективному банковскому надзору с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Пример 1.1. Банковский надзор, основанный на «бизнес-моделях» Надзор осуществляется органом банковского надзора Надзор осуществляется подразделением финансовой разведки или другим ведомством Надзор осуществляется совместно органом банковского надзора и подразделением финансовой разведки Пример 1.2. Совместный банковский надзор Принципы эффективной системы банковского надзора с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Независимость10 Подотчетность Доступ к информации Полномочия по введению регулирующих норм и положений Полномочия по наложению санкций Достаточные ресурсы Стандартный подход и подход, основанный на оценке риска Пример 1.3. Привлечение внешних аудиторов Пример 1.4. Канада Выездные и документарные проверки Примечания Риск-менеджмент в борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма Основные положения Введение в управление рисками, связанными с отмыванием денег/ финансированием терроризма Риски, связанные с отмыванием денег и финансированием терроризма. Соблюдение соответствующего законодательства Риск нормативно-правового несоответствия Операционный валютный риск Репутационный риск Пример 2.1. Подмоченная репутация: пример банка Riggs Кредитный риск Риск потери ликвидности Процесс оценки риска отмывания денег и финансирования терроризма сточки зрения банка Процедура оценки риска, принятая в банке Выявление особых категорий риска Оценка продуктов и услуг Частные клиенты и организации Географическое местоположение Анализ особых категорий риска Пример 2.2. Рекомендации США в отношении опасных географических зон Анализ банковского надзорного органа Ожидаемые результаты оценки риска отмывания денег и финансирования терроризма Зона ответственности банков Использование оценки риска для развития банковских программ по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма Обновление оценки риска Общесистемная оценка риска отмывания денег и финансирования терроризма Сфера ответственности банковских надзорных органов Получение общего представления о банковских рисках, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма Определение общих банковских характеристик риска отмывания денег и финансирования терроризма Примечания Лицензирование и надлежащая проверка в целях борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Общие положения Пример 3.1. Схемы отмывания денег в банках, контролируемых преступниками Требования, предъявляемые к банкам при лицензировании Основные положения Базельский комитет по банковскому надзору вводит минимальные условия лицензирования Составляющие эффективной процедуры лицензирования Используемый подход должен учитывать потенциальные риски Пример 3.2. Действующий в Великобритании порядок утверждения претендентов на руководящие должности7 Пример 3.3. Подход, используемый США для оценки информации, предоставляемой физическими лицами: «Рекомендации ОСС по проверке претендентов на руководящие должности» Эффективная процедура лицензирования должна быть прозрачной и основываться на достоверной информации Лицензирующий орган должен иметь достаточные ресурсы для выполнения возложенных на него функций Условия выдачи лицензии должны учитывать возможное в дальнейшем изменение прав собственности или степени контроля, а также смену руководства Пример 3.4. Основные критерии, касающиеся передачи значительных прав собственности Примечания Документарные проверки банков в целях борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Общие положения Основные принципы документарной проверки Общая характеристика текущего надзора Основные принципы документарного пруденциального надзора Ресурсы для текущего надзора Ограниченность текущего банковского надзора Основная задача текущего надзора Основные задачи инспектора в ходе документарной проверки Сбор существенной информации Пример 4.1. Сбор количественной информации, имеющей отношение к борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма: требования к ведению учетной и отчетной документации в Италии Встречи с руководством банка Другие задачи текущего банковского надзора Структурный анализ информации, касающейся борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Координация документарных проверок с выездными надзорными мероприятиями Определение профиля риска банка и его рейтинга11 Пример 4.2. Квалификация, используемая специалистами банковского надзора в Голландии13 Сотрудничество с другими ведомствами, принимающими участие в борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма Сотрудничество с банковской системой Пример 4.3. Информационно-разъяснительная работа контрольно-надзорных органов США с банковскими учреждениями Примечания Выездные проверки банков1 Общие положения Различные подходы к проведению выездной проверки Стандартизированный подход или подход, основанный на оценке риска?Пример 5.1. Подход к проверке банков, основанный на оценке риска (Сингапур) Периодичность проведения проверок и извещение банков о предстоящей ревизии Интервалы между проверками Уведомление банка о предстоящей проверке в рамках борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Целевые выездные проверки в рамках борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма или посещение банка с общими целями Пруденциальные и специальные проверки банков в рамках борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Целевые проверки Интенсивность и масштабность банковских проверок в рамках борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Проверки иностранных филиалов Ресурсы, квалификация персонала и методология Инспекторы широкого профиля и специалисты в области проверок банковских учреждений, проводимых в рамках борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Пример 5.2. Выездные проверки филиалов иностранных банков в Гонконге (Китай), Сингапуре и Канаде Методология Планирование выездной проверки и подготовка к ней в рамках борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Предварительное планирование Оценка риска отмывания денег и финансирования терроризма до проведения выездной проверки15 Предыдущие проверки и переписка с банком Внутренние и внешние аудиторские проверки и отчеты других независимых комиссий Пример 5.3. Использование внешних источников информации Результаты документарных проверок Письменные запросы информации Программа банка по соблюдению требований регулирующих органов в части борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Отчеты об аудиторских проверках Оценка риска Программа идентификации клиентов Сообщения о подозрительных операциях Отчеты о крупных операциях с наличностью Отчеты об обучении персонала Санкции и заблокированные счета Пример 5.4. Планирование выездных проверок в Малайзии и Южной Корее Ключевые области, подлежащие оценке Программа соответствия требованиям регулирующих органов в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма23 Сотрудник по вопросам соблюдения норм борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Пример 5.5. Система всеобъемлющего надзора Пример 5.6. Вопросы, которые следует выяснить в ходе встреч с сотрудниками банка по вопросам соблюдения норм борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Система внутреннего контроля Независимое тестирование Пример 5.7. Система внутреннего контроля, действующая в банке, и корпоративная программа соблюдения норм в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Пример 5.8. Независимое тестирование с точки зрения борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Обучение персонала Пример 5.9. Требования к подготовке персонала в сфере борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Другие ключевые элементы, которые должны быть оценены в ходе проверок в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма29 Программы надлежащей проверки клиентов и ведения отчетной документации Сообщения о подозрительных операциях Другие меры для обнаружения случаев отмывания денег и финансирования терроризма Основные области риска, требующие усиленной проверки Подготовка отчета о проверке Разработка заключения Подготовка комментариев к отчету о проверке в отношении борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Примечания Пример 5.10. Приблизительная структура отчета Санкции и корректирующие меры со стороны компетентных органов Общие положения Основные положения Предварительные обсуждения Важность надлежащего режима санкций Обязательные условия для создания надлежащего режима санкций и корректирующих механизмов Краткий перечень возможных требований и оздоровительных мер Общая структура Масштаб и типы санкций, связанных с борьбой с отмыванием денег/финансированием терроризма Санкции должны быть эффективными и убедительными Санкции должны быть адекватны серьезности ситуации Выбор санкций должен быть широким Санкции должны применяться не только к банкам, но и к их высшему руководству Примеры применения санкций и принудительного исполнения обязательств в некоторых странах Общие положения Пример 6.1. Санкции, применяемые к сотрудникам банков в Великобритании19 Примеры административных наказаний в виде денежных штрафов Пример 6.2. Типы возможных санкций в Южной Корее Пример 6.3. Административные наказания в виде штрафов, применяемые Банковской комиссией Франции Пример 6.4. Административные санкции в виде штрафов, налагаемые британским Управлением по финансовым услугам Примеры уголовных наказаний Пример 6.5. Административные санкции, применяемые в США Пример 6.6. Уголовные санкции, применяемые в США Примеры прочих санкций Публикация информации о санкциях Пример 6.7. Комбинация санкций во Франции Пример 6.8. Публикация судебных решений во Франции Примеры возможных мер по устранению недостатков Общий обзор основных требований к эффективным процедурам применения санкций Основные положения Основные шаги Уведомление о результатах Пример 6.9. Процедуры санкций во Франции, следующие за инспекцией банка Последующие процедуры Слушание Пример 6.10. Процесс слушаний во Франции Распоряжение о санкции и уведомлении Апелляция Примечания Национальное и международное сотрудничество Общие положения Важность сотрудничества Сотрудничество на национальном уровне Операционное сотрудничество Сотрудничество с подразделением финансовой разведки Пример 7.1. Роль подразделения финансовой разведки Италии в административных процедурах, направленных на осуществление санкций в связи с нарушениями обязательств по отчетности Сотрудничество с правоохранительными органами Пример 7.2. Сотрудничество между органом банковского надзора, прокурором и правоохранительными органами Сотрудничество на уровне политики Со всеми участниками борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Сотрудничество с другими органами банковского надзора Пример 7.3. Национальное сотрудничество на уровне политики в США Сотрудничество с подразделением финансовой разведки Пример 7.4. Модель сотрудничества: Центр финансовой экспертизы в Нидерландах Сотрудничество с подотчетными учреждениями Пример 7.5. Построение взаимного доверия в Гонконге Международное сотрудничество Общие положения Сотрудничество между органами банковского надзора Сотрудничество органов банковского надзора по вопросам борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма Примечания Пример 7.6. Масштаб сотрудничества между органами банковского надзора в ЕС Пример 7.7. Сотрудничество Гонконга с иностранными органами банковского надзора Разработка эффективной структуры борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, поддерживающей инициативы по расширению доступа малоимущих граждан к финансовым услугам Разработка надлежащей политики Пример 1.1. Разработка эффективной системы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, поддерживающей приобщение населения к финансовым услугам: руководства по формулированию политики Важность соответствующего надзора Пример 1.2. Процедуры по программе «Знай своего клиента» в Южной Африке Примечания Управление рисками отмывания денег/финансирования терроризма для продуктов с низким уровнем риска: примеры дистанционного банковского обслуживания Принципы управления рисками для продуктов с низким уровнем риска: некоторые руководства Тщательная разработка структуры для продуктов с низким уровнем риска Оценка и управление риском отмывания денег и финансирования терроризма для продуктов с низким уровнем риска Профиль клиентов Внимание на вероятных клиентов Проведение тщательной проверки, обучения и мониторинга агентов Лимит на снятие денег удаленным способом Обучение клиентов Подготовка и проведение выездной проверки выполнения требований по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма Объем и план инспекции Цели Шаги, которые необходимо предпринять Подготовительная работа по определению масштаба выездной проверки Проверка оценки банком риска отмывания денег и финансирования терроризма Цели Шаги, которые необходимо предпринять Исходная информация Проведение оценки риска отмывания денег и финансирования терроризма Выявление специфических категорий риска Анализ специфических категорий риска Программа выполнения банком требований по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма, основанная на оценке риска Обновление оценки риска банком Определение инспектором итогового профиля риска отмывания денег и финансирования терроризма банка Оценка выполнения банком программы по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма Цели Шаги, которые необходимо предпринять Анализ политики совета директоров Пример 4.1. Критерии оценки адекватной системы надзора Анализ процедур внутреннего контроля Проверка адекватности независимого тестирования Роль и обязанности сотрудника по вопросам соблюдения норм борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма Проверка политики и программ обучения мерам по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма Пример 4.2. Оценка критериев обучения персонала Тестирование операций Прочие области проверки Пример 4.3. Иллюстрация возможных недостатков, встречающихся на практике Программа идентификации клиентов Цели Шаги, которые необходимо предпринять Пример 4.4. Критерии оценки для программы «Знай своего клиента» Тестирование операций Надлежащая проверка клиентов и учет Цели Шаги, которые необходимо предпринять Тестирование операций Отчетность по подозрительным операциям Цели Шаги, которые следует предпринять Проверка политики, процедур и процессов Пример 4.5. Критерии оценки сообщений о подозрительных операциях Оценка систем мониторинга подозрительной деятельности Оценка ручного мониторинга операций Автоматизированный мониторинг счетов Тестирование операций Тестирование системы мониторинга подозрительной деятельности Оценка процесса принятия решений по сообщениям о подозрительных операциях Учет иностранных корреспондентских счетов Цели Шаги, которые необходимо предпринять Прочие дополнительные задачи Учет запретов для иностранных банков-оболочек и записей для иностранных корреспондентских счетов Требования к надлежащей проверке в сфере банковского обслуживания частных клиентов Цели Шаги, которые следует предпринять8 Тестирование операций Другие «рискованные» счета Цели Шаги, которые следует предпринять Примечания Основные документы, которые необходимо получить в начале инспекции Список областей, представляющих повышенный риск Пример анкеты по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма, используемой французской Банковской комиссией Примеры санкций, примененных французской Банковской комиссией Рекомендации FATF 40 + 9 ПРАВОВЫЕ СИСТЕМЫ Сфера охвата уголовного преступления по отмыванию денег Обеспечительные меры и конфискация Надлежащая проверка клиентов и ведение учета Отчетность о подозрительных операциях и выполнение требований Прочие меры сдерживания отмывания денег и финансирования терроризма Меры, которые следует предпринимать в отношении стран, не выполняющих Рекомендации FATF или выполняющих их в недостаточной степени Регулирование и надзор ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЕ И ПРОЧИЕ МЕРЫ, НЕОБХОДИМЫЕДЛЯ СИСТЕМ БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ ДЕНЕГ/ФИНАНСИРОВАНИЕМ ТЕРРОРИЗМА Компетентные органы, их полномочия и ресурсы Прозрачность юридических лиц и образований Международное сотрудничество Правовая взаимопомощь и экстрадиция Прочие формы сотрудничества Девять специальных рекомендаций FATF по борьбе с финансированием терроризма Примечания Предметный указатель