Налогообложение физических лиц
Введение Налоги на доходы и имущество физических лиц Налог на доходы физических лиц Субъект подоходного налогообложения физических лиц в России Налогоплательщики Налоговые резиденты и нерезидентыПостоянное пребывание (физическое присутствие) в стране.Местонахождение постоянного жилища.Тест на резидентствоРекомендуемое решение проблемы Налоговые агенты Объекты налогообложения физических лиц в России Доходы от источников в Российской Федерации Доходы, не относящиеся к доходам, полученным от источников в Российской Федерации Доходы, полученные от источников за пределами Российской Федерации Налоговая база Особенности исчисления налоговой базы при получении доходов в натуральной форме Особенности исчисления налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды Материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, полученными налогоплательщиком от организаций или индивидуальных предпринимателей Материальная выгода, полученная в соответствии с гражданско-правовым договором от приобретения товаров (работ, услуг) у физических лиц, организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику Материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг Особенности определения налоговой базы по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения Обязательное страхование Добровольное долгосрочное страхование жизни Медицинское страхование Добровольное пенсионное страхование Негосударственное пенсионное обеспечение и обязательное пенсионное страхование (по договорам, заключаемым с НПФ) Обязательное пенсионное страхование (по договорам, заключаемым с НПФ) Негосударственное пенсионное обеспечение Договоры негосударственного пенсионного обеспечения, заключенные физическими лицами с НПФ Договоры негосударственного пенсионного обеспечения, заключенные организациями и иными работодателями с НПФ Особенности налогообложения дивидендов и процентов по ценным бумагам Налогообложение дивидендов, полученных за пределами Российской Федерации Налогообложение дивидендов, полученных в Российской Федерации Порядок расчета налога с дивидендов Особенности налогообложения процентов по ценным бумагам Налогообложение доходов физических лиц по операциям купли-продажи ценных бумаг и инструментов срочных сделок Налогообложение доходов по операциям купли-продажи ценных бумаг Определение налоговой базы по операциям купли-продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг Особенности определения налоговой базы по доходам по операциям купли-продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке Определение налоговой базы по доходам по операциям купли-продажи инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда Определение налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок Доходы, не подлежащие налогообложению Возмещение командировочных расходов Компенсация за использование автомобиля работника в интересах работодателя Компенсация стоимости путевок Оплата лечения и медицинского обслуживания Суммы, получаемые в порядке дарения Некоторые доходы, не превышающие 4000 руб. Состав и характеристика налоговых вычетов Стандартные налоговые вычеты Личные налоговые вычеты Вычеты на ребенка (детей) Социальные налоговые вычеты Социальный налоговый вычет в части расходов на благотворительные цели Социальный налоговый вычет в части расходов на обучение Социальный налоговый вычет в части расходов на лечение Имущественные налоговые вычеты Профессиональные налоговые вычеты Вычеты в отношении доходов от предпринимательской деятельности Вычеты в отношении доходов по авторским договорам Вычеты в отношении доходов по гражданско-правовым договорам Налоговые ставки. Налоговый период по НДФЛНалоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц Обязанности налоговых агентов по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц Декларирование доходов физических лиц Ответственность за непредставление декларации и неуплату налогаВопросы для самоконтроля Налог на имущество физических лиц Налог на имущество физических лиц Порядок исчисления налогаПорядок исчисления налога. Сроки и порядок обеспечения уплаты налога в бюджетВопросы для самоконтроля Налоговый контроль налогообложения физических лиц Теоретические аспекты мероприятий налогового контроля Методика налоговых проверок налогообложения физических лиц на примере 2006 г.Вопросы для самоконтроля Налогообложение физических лиц зарубежных стран Подоходный налог в Великобритании История возникновения и развития подоходного налога в Великобритании Современная система взимания подоходного налога в Великобритании Ответственность за нарушение налогового законодательства в Великобритании Сравнительный анализ налога на доходы физических лиц в России и подоходного налога в Великобритании Подоходный налог в Германии Современная система взимания подоходного налога в Германии Налогоплательщики подоходного налога в Германии Доходы, учитываемые при расчете подоходного налога Доходы от сельского и лесного хозяйства Доходы от предпринимательской деятельности Доходы от самостоятельной работы Доходы от работы по найму Доходы от капитала Доходы от сдачи имущества в аренду (Pacht) Прочие доходы Расходы, учитываемые при расчете подоходного налога Предпринимательские расходы (Betriebsausgaben) Расходы, не связанные с получением дохода Льготы при расчете налогооблагаемых доходов Тарифы подоходного налога Формы начисления подоходного налога Уплата подоходного налога Налог с заработной платы Налог на доход с капитала Доплата солидарности Обязанность подачи налогового отчета (декларации) для физических лиц Сравнительный анализ налогообложения налогом на доходы физических лиц в России и в ГерманииСубъект налогообложения (налогоплательщик).Объект налогообложения.Налоговая база.Библиографический список
