Полная версия

Главная arrow Экономика arrow Актуарные расчеты в страховании

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>

Тарифная политика и составляющие страхового тарифа

Тарифная политика в области страхового дела — это целенаправленная деятельность по установлению и корректировке страховых тарифов в целях обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности деятельности страховщика. Тарифная политика оказывает влияние на коммерческую сторону деятельности страховщика. Страховые тарифы, определяющие цену страхового продукта, являются основными средствами конкурентной борьбы. За прошедшие пять лет российские страховые организации вернули страхователям по окончившимся договорам и путем выплат по страховым случаям от 50 до 70% полученных страховых премий по добровольным видам страхования, в то время как зарубежные страховщики выплатили от 70 до 95%. Сравнительно низкий возврат средств страхователям свидетельствует, что тарифы отечественных страховщиков завышены, необходимых статистических данных для проведения качественных актуарных расчетов недостаточно. Завышение тарифных ставок негативно сказывается на продаже страховых продуктов.

Ценовая политика в страховой отрасли мало отличается от других отраслей экономики; но страховые тарифы наряду с условиями договора страхования являются важным инструментом селекции клиентов-страхователей. Селекция клиентов — это отбор страховщиком выгодных договоров страхования и отторжение нежелательных клиентов с использованием различных методов. Имеется в виду не столько отказ от сделок с нежелательными клиентами, сколько создание для них невыгодных условий договора (например, размеры страхового тарифа). Неправильная тарифная политика может привести к тому, что в клиентской базе окажутся нежелательные для страховщика клиенты, что называется антиселекцией клиентов. Когда говорят об антиселекции клиентов, то понятие «нежелательные клиенты» относится не к клиентам с большой вероятностью наступления страховых случаев вообще, а к клиентам, для которых вероятность наступления страхового случая больше значения вероятности, использованного при расчете страховых тарифов. При построении тарифной политики необходимо соблюдать следующие принципы.

  • (1) эквивалентность страховых отношений. Нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба, обеспечивать возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой «строился» страховой тариф. Тарифные ставки устанавливаются в масштабе территориальной единицы на 5—10 лет, в этом же масштабе должны происходить возвраты уплаченных страховых взносов в виде страховых выплат. Принцип эквивалентности соответствует сущности страхования как замкнутой системы раскладки ущерба между участниками страхового фонда;
  • (2) доступность тарифных ставок. Для страхователя этот принцип находится в прямой зависимости от числа страхователей и количества застрахованных объектов. Чем больше охват застрахованных лиц и объектов, тем меньшая доля в раскладке ущерба приходится на каждого, что уменьшает размер тарифной ставки, страхование становится доступнее. Сравнительно низкие или высокие ставки не способствуют развитию страхования;
  • (3) стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени. Если тарифные ставки остаются неизменными в течение многих лет, то у страхователей укрепляется уверенность в финансовой устойчивости страховой организации. Даже в тех случаях, когда показатели убыточности страховой суммы постепенно снижаются, целесообразно расширение объемов страховой ответственности при неизменных страховых тарифах. Повышение тарифных ставок возможно как крайняя мера при неуклонном и постоянном росте убыточности. Изменение страхового тарифа возможно при изменении внешних факторов или характеристики страхуемого объекта;
  • (4) расширение объема страховой ответственности, если позволяют действующие тарифные ставки. Соблюдение данного принципа является приоритетным в деятельности страховщика, так как чем весомее объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям и предпочтениям страхователя. Расширение объемов страховой ответственности обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы;
  • (5) обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Страховые взносы, рассчитанные в соответствии со страховым тарифом, должны покрывать расходы страховщика, обеспечивать объем страховых выплат и приносить некоторое превышение доходов над расходами. Это превышение может в плановом порядке закладываться в нагрузку к тарифной ставке, но если фактическая убыточность страховой суммы в благоприятном году окажется ниже действующей нетто-ставки, то экономия должна быть распределена по двум направлениям:
  • • в запасной фонд страховщика;
  • • на пополнение прибыли.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются соответствующими законами, по добровольным — рассчитываются самими страховщиками. В правилах страхования тарифы залицензированы с вилкой верхнего и нижнего пределов. В пределах залицензированной тарифной ставки заключаются договоры, но могут быть исключения в применении тарифной ставки выше верхнего предела в случае, когда велика степень риска и страховщикам это доказывается. Нельзя применять тарифную ставку ниже рассчитанной, так как снизится начисленный страховой резерв, что отрицательно скажется на платежеспособности и финансовой устойчивости страховщика. Страховой тариф служит основой для формирования страхового фонда.

В конкурентной борьбе за клиента используют улучшение качественных характеристик страховой продукции. Под качеством страхового продукта понимается набор его потребительских свойств, предлагаемых потребителю. К числу качественных характеристик страховой продукции относятся: страховой тариф (стоимость), покрываемые риски, условия наступления ответственности страховой организации.

Оценка страховых рисков и расчет страховых тарифов представляют достаточно сложную задачу, особенно трудно ее решать начинающим страховым организациям. Учитывая названные обстоятельства, служба по надзору за страховой деятельностью с 1993 г. рекомендовала страховщикам использовать в практической работе «Методику расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования». В ней для характеристики структуры тарифной ставки использованы следующие основные понятия и формулы для расчетов.

Страховой тариф (брутто-тариф) — ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф рассчитывается в процентах или промилле на 100 или 1000 руб. страховой суммы. Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки, что можно представить следующей формулой:

где Тб — страховой тариф (брутто-тариф);

Тн — тарифная нетто-ставка;

Тнаг — нагрузка.

Структура страховой премии

Рис. 2.1. Структура страховой премии

Страховая премия — цена страховой услуги, устанавливается при подписании договора страхования и остается неизменной в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора (рис. 2.1). Величина страховой премии зависит от состава и уровня значимости факторов страхового события, которое клиент представляет страховщику.

Нетто-ставка страхового тарифа — часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования, которая в общем виде может быть выражена формулой

где А — страховой случай;

Р(А) — вероятность страхового случая;

К — коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

Страхование как институт финансовой защиты предполагает передачу ответственности страхователя по несению риска на страховщика. Признаком передачи ответственности является уплата страхового взноса (брутто-премия, страховая премия), один из структурных элементов которого (нетто-премия) предназначен для осуществления страховых выплат.

Брутто-премия, или страховой взнос, — размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемый страхователем страховщику за определенный период со всей страховой суммы. Структура брутто-премии отражает экономический механизм страхования, в ней можно выделить два элемента:

  • нетто-премию, предназначенную для страховых выплат по условиям страхования;
  • нагрузку, предназначенную для покрытия расходов на ведение дела и получения прибыли от страховых операций.

Соотношения нетто-премии и нагрузки различные, зависят от вида и объема страхования, уровня затрат на ведение дела. Доля нетто-премии колеблется в пределах 70—85%.

Нетто-премия включает следующие структурные элементы:

  • • рисковый взнос;
  • • рисковую (гарантийную) надбавку;
  • • накопительный (сберегательный) взнос.

Рисковый взнос предназначен для покрытия риска по всем видам страхования, используется для страховых выплат при наступлении страхового случая. В структуре нетто-премии он присутствует всегда.

Накопительный взнос (сберегательный) предназначен для накопления суммы, выплачиваемой по условиям долгосрочного страхования жизни в случае дожития застрахованного до определенной даты (по риску дожития). Накопительный взнос должен инвестироваться в целях получения дохода. Он является структурным элементом нетто-премии долгосрочных договоров страхования жизни (например, при смешанном страховании жизни, страховании пенсий).

Рисковая (гарантийная, или стабилизационная) надбавка предназначена для компенсации возможного превышения фактических выплат над расчетными, учтенными в виде рискового взноса. В структуру нетто-премии может не включаться, это зависит от выбранной страховщиком стратегии управления. Если он поставил цель завоевать рынок за счет более низких цен, то этот элемент (рисковая надбавка) не включается в структуру нетто- премии. Если он поставил цель укрепить свою финансовую устойчивость, то этот элемент включается в нетто-премию. Размер рискового взноса в нетто-премии зависит от страховой суммы и вероятности наступления страхового случая.

Размер рисковой надбавки зависит от принятой вероятности превышения фактических выплат над расчетными. Чем меньше заданная вероятность превышения фактических затрат над расчетными, тем выше размер рисковой надбавки. Соотношения между рисковым взносом и рисковой надбавкой для разных видов страхования различны. Итак, источниками страховых фондов, предназначенных для выплат по условиям договора, являются элементы нетто-премии: рисковый взнос, рисковая надбавка, накопительный взнос. Особенности расчета нетто-ставок по различным видам страхования представлены в табл. 2.1.

Таблица 2.1

Виды страховых продуктов и особенности расчета нетто-ставок

п Страхование имущества Личное страхование К ~ J

у и гражданской ответственности

Страхование жизни

Рисковые виды страхования

Массовые рисковые виды страхования

Страхование редких событий и крупных рисков

Виды страховых продуктов

1

2

3

Страхование на дожитие Страхование на случай смерти

Все виды страхования, предусматривающие выплату рент (в том числе страхование пенсии, страхование на случай инвалидности или зависимости)

Личное страхование:

  • • страхование от несчастного случая
  • • страхование медицинских расходов граждан

Страхование имущества и гражданской ответственности частных лиц:

  • • страхование домашнего имущества
  • • страхование автомобилей и гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств

Страхование промышленных предприятий Авиационное и космическое страхование Страхование на случай природных катастроф

1

2

3

Особенности видов страхования, оказывающих влияние на расчет нетто-ставок

Элемент случайности связан со случайным характером продолжительности человеческой жизни Долгосрочность

Большое число однородных объектов и статистических данных по ним

Страховые события происходят очень редко (раз в несколько лет) Ограниченность количества страхуемых объектов

Особенности расчета нетто-ставок

В качестве исходных данных для расчета используется демографическая статистика, представленная в таблицах смертности

Используются методы долгосрочных финансовых исчислений (в частности, дисконтирование)

Расчет тарифных ставок осуществляется статистическими методами с использованием средних показателей

При расчете нетто- ставок приходится отслеживать временные серии за несколько десятков лет

Использование специальных методов расчета для малого числа договоров и международное сотрудничество при выработке единых правил и тарифов

Рекомендуемые Росстрахнадзором методики для расчета тарифных ставок

«Методика расчетов страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни», утвержденная приказом Госстрахнадзора от 28 июня 1996 г. № 02-02/18 (с 2006 г. отменена)

«Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования», утвержденная распоряжением службы надзора за страховой деятельностью от 28 июля 1993 г. № 02-03/36

Специальной рекомендуемой методики нет, возможно частичное использование методики для массовых рисковых видов страхования с некоторыми изменениями

Страховая надбавка предназначена для того, чтобы финансировать случайные отклонения реального ущерба от его ожидаемых значений. Включение страховой надбавки в состав премии снижает случайный риск для страховой организации. Размеры страховой надбавки устанавливаются в зависимости от меры риска либо пропорционально отдельным моментам распределения калькулируемого ущерба (ожидаемой оценке риска, стандартного отклонения, коэффициента вариации) либо комбинациям названных показателей.

Надбавка на затраты страховой организации в структуре страховой премии предназначена для покрытия издержек, включая оплату труда персонала, аренды помещения, издержки по содержанию офиса, расходы на рекламу, комиссионные и т.д. Надбавка на прибыль служит источником формирования прибыли от страхового предпринимательства. Часть страховой премии, которая служит для покрытия расходов и формирования плановой прибыли, в практике страхования называется нагрузкой.

Нагрузка представляет часть брутто-премии, предназначенной для покрытия расходов на ведение дела и для получения прибыли от страховых операций. Первый структурный элемент нагрузки — затраты на ведение дела — относится к себестоимости страховых услуг; второй — является плановой прибылью от страховых операций.

Затраты на ведение дела делятся на традиционные, которые имеют место в любом виде предпринимательства, и специфические, характерные для страхового дела. К специфическим видам издержек относятся:

  • • комиссионное вознаграждение агентам и брокерам за посредническую деятельность в распространении страховых продуктов;
  • • издержки, связанные с проведением начальной экспертизы и при наступлении страхового случая.

Доля расходов на проведение предупредительных мероприятий может составлять 4—6% брутто-премии, доля комиссионных вознаграждений доходит до 20% брутто-премии. Структура страхового взноса (страховой премии) отражает целевое использование его отдельных частей. В таблице 2.2 представлен макет структуры тарифных ставок по лицензируемым видам страхования.

Таблица 2.2

Макет структуры тарифных ставок по лицензируемым видам страхования

п/п

Вид

страхования

Структура тарифных ставок, %

Нетто-

ставка

Нагрузка

расходы на ведение делавсего

комиссионные

вознагражде

ния

фонд превентивных мероприятий

прибыль

Методика расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования при наличии в страховом портфеле произвольного количества типовых рисков. На основе анализа имеющейся страховой статистики (фактическая убыточность) за определенный период или при отсутствии таковой используется статистическая информационная база (демографическая статистика, смертность, инвалидность, производственный травматизм и т.д.). Определение страхового тарифа с использованием страховой статистики за несколько лет осуществляется с учетом прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы на следующий год. Данная методика применима при следующих условиях:

  • • имеется информация о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование, за ряд лет;
  • • зависимость убыточности от времени близка к линейной.

Этапы расчета страхового тарифа представлены на рис. 2.2.

Последовательность этапов расчета страхового тарифа

Рис. 2.2. Последовательность этапов расчета страхового тарифа

26

При исчислении тарифной ставки к нетто-премии делаются соответствующие надбавки, связанные с развитием риска. Главная статья этих надбавок — расходы на ведение дела страховщика. Сюда включаются расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования. Имеется множество факторов, влияющих на величину расходов на ведение дела, однако нет общих рекомендаций по нормированию этих расходов.

В страховой практике принято различать расходы на ведение дела внутренней службы страховой организации и расходы на ведение дела внешней сети. Расходы можно разделить на постоянные и переменные. Постоянные расходы не могут быть отнесены на отдельные виды страхования, они должны быть разложены на весь страховой портфель заключенных договоров страхования. Переменные расходы на ведение дела могут быть отнесены на отдельные виды страхования (отдельный страховой полис).

Понятие постоянных и переменных расходов используется в актуарных расчетах по договорам страхования, имеющим срок действия более одного года. Относительно постоянные расходы не подвержены колебаниям в страховой деятельности, т.е. не зависят от степени занятости персонала. При расчете страхового тарифа следует учитывать, что страховые взносы должны покрывать не только страховые суммы и страховые возмещения, но и расходы на содержание страховой организации. В связи с этим расходы на ведение дела можно классифицировать как:

  • • организационные;
  • • аквизиционные;
  • • инкассационные;
  • • ликвидационные;
  • • управленческие.

Организационные расходы связаны с учреждением, они относятся к активам страховщика. Аквизиционные расходы производственные расходы, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страхового агента. Инкассационные расходы связаны с обслуживанием наличного денежного оборота поступления страховых платежей, с изготовлением бланков квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров. Ликвидационные расходы это расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем. К ним относятся расходы на оплату труда ликвидаторов (лица, занимающиеся ликвидацией ущерба), понятых, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы, расходы по выплате страхового возмещения. Управленческие расходы могут быть разделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом. Большая часть их зависит от уровня занятости в данной страховой организации.

Страховщику выгодно, когда принимаются предупредительные меры, так как это снижает его риск, а для этого необходимо побудить страхователя к принятию мер по предотвращению страховых событий. Сделать это можно с помощью страховых тарифов, поэтому страховые организации применяют поправочные коэффициенты, завышенные по сравнению с реальной степенью риска, учитывающие факторы страхового события, на которые может влиять клиент- страхователь. Эта мера либо отталкивает нежелательных клиентов, либо заставляет принимать предупредительные меры, что означает переход клиентов в категорию желательных для страховщика. Для определения страхового тарифа надо учитывать параметры объекта страхования, условия договора, на основании которых производится расчет. Используя эти параметры, определяют базовый тариф и поправочные коэффициенты. Модель расчета страхового тарифа представлена на рис. 2.3.

Модель расчета страхового тарифа

Рис. 2.3. Модель расчета страхового тарифа

Этап I. Вычисляется страховой тариф путем умножения базового тарифа на все поправочные коэффициенты:

где Т — тариф;

Тб — базовый тариф;

Кь К2, ..., Кл — поправочные коэффициенты.

Этап II. Рассчитывается базовый страховой тариф на основании характеристик объекта страхования либо условий договора:

где Тб — базовый тариф;

AT6i, АТб2)АТби —факторы, влияющие на базовый страховой тариф.

Стоимость страховки определяется произведением страхового тарифа на поправочные коэффициенты (например, так рассчитываются страховые тарифы по ОСАГО).

Этап III. Рассчитываются поправочные коэффициенты (аналогично базовому страховому тарифу) следующим образом:

где ХКп2, ..., Жлт —факторы, влияющие на п-й поправочный

коэффициент.

Факторы, влияющие на базовый страховой тариф и поправочные коэффициенты, могут быть количественными и качественными. Наиболее распространена вторая группа факторов, характеризующих объект страхования и особые условия заключаемого договора страхования.

Страховые продукты различных страховых организаций однотипны, принадлежат к одним и тем же видам страхования (например, автострахование, страхование грузов, имущества юридических лиц и т.д.), однако в значительной степени разнятся и являются уникальными. Неоднородность однотипных страховых продуктов порождает возможность потребительского выбора, но сам страхователь не является в достаточной степени компетентным в области страхового дела.

Задача страхового посредника — оценить, насколько тот или иной страховой продукт отвечает потребностям и предпочтениям потенциального страхователя; выбрать тот, который в наибольшей степени отвечает потребностям конкретного клиента. Клиенту кроме расчета страховой премии необходимо предоставлять экспертную оценку страховых продуктов (она оказывается бесплатно). Модель определения полезности страхового продукта представлена на рис. 2.4.

Модель оценки страхового продукта

Рис. 2.4. Модель оценки страхового продукта

При оценке страховых продуктов используется метод скоринга, суть которого состоит в составлении анкеты по каждому виду страхования, содержащей диапазоны исходных параметров, составленные на основе условий страхования, объекта страхования, потребностей страхователя. За каждый ответ присваивается определенный балл, затем суммарный балл, который в совокупности со страховым тарифом представляет цену страховки, увязывая позиции «цена — качество».

При оценке стоимости полисов по конкретному объекту страхования для посредника, предлагающего страховые продукты различных страховщиков, целесообразно использовать специальные инструментальные средства — универсальные страховые калькуляторы.

Универсальный страховой калькулятор — инструментальное средство, с помощью которого определяется стоимость страховки по нескольким страховым продуктам одного вида страхования. На рисунке 2.5 представлена модель универсального страхового калькулятора.

Модель универсального страхового калькулятора

Рис. 2.5. Модель универсального страхового калькулятора

В модели используется стандартный набор параметров, достаточный для расчета страховой премии по каждому страховому продукту. При разработке универсального страхового калькулятора используются два подхода:

  • (1) страховые калькуляторы создаются с использованием различных инструментальных средств, поэтому возникает трудность объединения их в рамках одного инструментального средства;
  • (2) создание новых, стандартизированных страховых калькуляторов на основе тарифных инструкций страховщиков и их использования в рамках поставленной задачи.

Первый подход эффективен для страховых продуктов, по которым расчет тарифов достаточно сложен, если же расчет тарифов прост, то используется второй подход. При первом подходе можно применять готовые страховые калькуляторы по собственным страховым продуктам без составления алгоритмов расчета страховой премии.

Использование универсальных страховых калькуляторов и качественной оценки страховых продуктов дает возможность ранжировать их по степени потребительской ценности. При этом целесообразно применять модель страховых продуктов по соотношению «цена — качество», соблюдая определенные этапы при его разработке (рис. 2.6).

Модель оценки качества страхового продукта по соотношению «цена — качество»

Рис. 2.6. Модель оценки качества страхового продукта по соотношению «цена — качество»

В страховании применяются три вида страховых тарифов:

  • • средние;
  • • дифференциальные;
  • • индивидуальные.

Средние страховые тарифы применяются, когда страховщика не интересуют индивидуальные особенности объектов, включенные в страховую совокупность. Средний тариф целесообразно применять при устойчивом уровне убыточности страховой суммы, так как при нарастающей убыточности в конце периода средний тариф окажется ниже необходимого и страховщику может не хватить средств для выплаты страхового возмещения. Средний тариф применяется также в обязательном страховании, он целесообразен при заключении генеральных договоров, которые охватывают большинство однородных объектов, принадлежащих страхователю. Такие страховые тарифы целесообразно применять при устойчивом уровне убыточности страховой суммы, когда страховщик имеет приток с лучшими, чем ранее, рисковыми характеристиками.

Дифференцированные страховые тарифы представляют собой ставку страхового взноса для конкретных объектов и рисков, объединенных в группы по определенным признакам. Так, например, группировка необходима при страховании аналогичных сооружений в районах с неодинаковыми природными условиями. В зарубежных странах дифференцированный тариф применяется при обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств. При коллективном страховании работников за счет предприятия страховые тарифы различаются в зависимости от характера деятельности, категории застрахованных работников.

Система скидок применяется к дифференцированным тарифам исходя из экспертных или статистических оценок понижения или повышения риска для определенного страхователя. Расчет индивидуальных тарифов сложен и предполагает наличие достаточного объема статистических данных, требует предварительного проведения математического и экономического анализа. Применение подобных тарифов оправданно при страховании очень крупных объектов с нетиповыми рисками.

Индивидуальные тарифы, установленные для страхователей, могут быть двух типов:

  • (1) точный экономический расчет тарифа исходя из степени опасности деятельности соответствующего страхователя;
  • (2) ставка, которая формируется путем применения скидок или надбавок (коэффициент «бонус-малус») к дифференцированному или среднему тарифу исходя из экспертных или статистических оценок понижающего или повышающего риска для отдельного страхователя.

Расчет индивидуального тарифа первого типа предполагает наличие достаточного объема достоверных статистических данных, требует предварительного экономического и математического анализа. Этот тип используется при страховании очень крупных объектов с нетиповыми рисками.

Достаточно просто реализуется применение индивидуального тарифа второго типа, т.е. определенного индивидуально с применением дифференцированных или средних тарифов, базирующихся на системе скидок (надбавок). Происходит объединение рисков коллектива по заранее определенным признакам в достаточно большие группы, чтобы обеспечить статистическую устойчивость равновесия премий и возмещений. Портфель рисков должен быть по возможности однородным.

В основе расчета страхового тарифа лежат такие признаки страхования, как:

  • • замкнутая раскладка ущерба;
  • • возвратность страховых платежей, предназначенных на выплату (нетто-платежи).

Эти признаки выражаются равенством ЕСП = ЕСВ. Данное равенство — отправная точка расчета нетго-ставки, действует только на момент расчета тарифа. Сразу за ним это равенство нарушается, так как и риск и расходы непрерывно меняются. В отличие от сферы общественного производства и услуг, где цены могут быть установлены предварительно на основе действительных расходов продавца (производителя), страховые премии редко соответствуют действительным выплатам страховщика. Как страховой ущерб, так и расходы страховщика — величины предполагаемые. Это в еще большей степени относится к малым совокупностям, где закон больших чисел проявляется весьма слабо.

Исторически сложились две системы расчета страховых взносов'. последующая и предшествующая. Суть последующей системы состоит в раскладке (распределении) ущерба, понесенного одним из участников страхования, на всех участников. Раскладка ущерба происходит после наступления страхового случая, когда сумма ущерба уже известна (сейчас эта система почти не используется). В настоящее время применяется предшествующая система уплаты страховых взносов, т.е. на основе тарифов.

 
<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>