Банковские технологии и преступления совершаемые с их использованием в период середины 80-х годов XX в. - 1991 г.
Характер преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий, резко изменился к концу 80-х годов, что обусловлено, прежде всего, децентрализацией управления экономикой. Очередная банковская реформа в стране началась с постановления ЦК КПСС и СМ СССР от 17 июля 1987 г. за № 821[1]. Этим постановлением вносились структурно-функциональные изменения в банковскую систему, провозглашалась новая кредитно-денежная политика, утверждался ряд новых форм и методов банковской деятельности, предусматривалось качественно обновить техническую оснащенность кредитных организаций. Также была провозглашена реорганизация действующей банковской системы и образование на ее основе Госбанка СССР, Внешторгбанка СССР и Стройбанка СССР, было образовано шесть государственных банков — Госбанк СССР, Промстройбанк СССР, Внешэкономбанк СССР, Агропромбанк СССР, Жилсоцбанк СССР и Сберегательный банк СССР.
Государственный банк СССР (Госбанк СССР) оставался главным банком страны, задачами которого провозглашались: централизованное управление денежно-кредитной системой страны; проведение единой кредитной политики; координация деятельности спец- банков и организация расчетов между ними; организация и укрепление денежного обращения; кассовое исполнение бюджета; участие в формировании сводного валютного плана страны; кредитование, финансирование и расчетное обслуживание предприятий, организаций и учреждений.
Банк внешнеэкономической деятельности СССР (Внешэкономбанк СССР) стал обеспечивать организацию и проведение расчетов по экспортно-импортным и неторговым операциям; кредитовать объединения, предприятия и организации, осуществляющие внешнеэкономические связи; осуществлять контроль за исполнением сводного валютного плана, рациональным и экономным использованием валютных ресурсов страны; проводить операции на международных валютных и кредитных рынках, а также операций, связанных с наличной валютой и валютными ценностями.
Промышленно-строительный банк СССР (Промстройбанк СССР) учреждался для кредитования основной деятельности, финансирования и кредитования капитальных вложений, а также расчетов в промышленности, строительстве, на транспорте и связи в системе Госснаба СССР.
Агропромышленный банк СССР (Агропромбанк СССР) создавался для кредитования основной деятельности, финансирования и кредитования капитальных вложений, а также осуществления расчетов объединений, предприятий и организаций агропромышленного комплекса.
Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального развития СССР (Жилсоцбанк СССР) возник с целью кредитования основной деятельности, финансирования и кредитования капитальных вложений и проведения расчетов в отраслях непроизводственной сферы, в жилищно-коммунальном хозяйстве, бытовом обслуживании, государственной торговле, легкой и местной промышленности, а также в сфере кооперативной и индивидуальной трудовой деятельности.
Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР
(Сбербанк СССР) воссоздавался для организации сберегательного дела в стране, безналичных расчетов и кассового обслуживания населения, а в необходимых случаях организаций и учреждений; распространения и погашения облигаций государственных займов, а также кредитования потребительских нужд граждан.
В союзных республиках возникали соответствующие республиканские банки, пользующиеся правами республиканских министерств, с прямым подчинением банкам СССР. В автономных республиках, краях и областях создавались управления банков и при необходимости в городах и районах — отделения специализированных банков. В случаях, когда банки на местах не образуются, кредитное и расчетно-кассовое обслуживание производилось учреждениями уже действующих банков на основе корреспондентских отношений.
Отход от принципа монополии государства на банковскую деятельность начался с принятием Закона СССР от 26 мая 1988 г. «О кооперации в СССР» и развитием кооперативной, индивидуальной трудовой деятельности, предпринимательства. Согласно ст. 23 Закона «союзы (объединения) кооперативов имеют право создавать хозрасчетные отраслевые или территориальные кооперативные банки».
Кооперативный банк является кредитным учреждением, которое на демократических принципах обеспечивает денежными средствами развитие кооперативов, производит кассово-расчетное обслуживание, представляет его интересы в хозяйственных и финансовых органах. Кооперативный банк мобилизует свободные денежные средства кооперативов на условиях договоренности. Банки могут привлекать также средства других предприятий (организаций), граждан и прибегать к займам у специализированных банков СССР. Устав кооперативного банка регистрируется в Государственном банке СССР.
Таким образом, было положено начало становлению системы негосударственных кредитных организаций и ликвидации монополии государства на банковскую деятельность. Вместе с тем образование первых кредитных учреждений нового типа не сопровождалось формированием достаточной законодательной базы. Возникла ситуация, при которой банковское законодательство не было создано, а старые регламентирующие акты не поспевали за практикой. Разумеется, что в условиях, при которых предприятия действовали по принципу «можно все, что не запрещено» позволяли давать собственную интерпретацию банковской деятельности и разрабатывать собственные правила ведения банковских операций.
В целом для конца 80-х годов характерно массовое создание кооперативных предприятий и организаций. Наряду с этим в государственном секторе экономики и кооперативах, а также у населения, занятого индивидуальной трудовой деятельностью, начал образовываться огромный дефицит наличных денег, который сопровождался аккумуляцией значительной денежной массы на банковских счетах. Однако обналичить эти денежные средства было весьма затруднительно. К этому следует добавить, что согласно п. 2 ст. 23 Закона СССР от 26 мая 1988 г. № 8998-XI «О кооперации в СССР» кооперативы были обязаны хранить денежные средства в банках. Расчеты кооперативов по своим обязательствам с предприятиями и организациями, а также гражданами могли осуществляться в безналичном порядке через кредитные учреждения или наличными деньгами без ограничения суммы платежей. При этом кооператив самостоятельно определял предельный размер наличных денежных средств постоянно находящихся в его кассе на текущие расходы.
Дальнейшее реформирование банковской системы было связано с Постановлением Совета Министров СССР от 1 сентября
1988 г. № 1061 «Об утверждении Устава Госбанка СССР». Согласно п. 1 ч. 3 данного Постановления на Госбанк СССР было возложено регулирование деятельности специализированных, коммерческих, акционерных, кооперативных банков и других кредитных учреждений СССР. Впервые акционерные и коммерческие банки были включены в перечень кредитных учреждений Союза ССР.
Этим правительственным постановлением ставилась задача уже в
1989 г. ввести в действие новый механизм хозяйствования банков, новые организационные и правовые основы их деятельности, соответствующие углубляющейся экономической реформе. Было решено ввести в действие новый механизм хозяйствования государственных специализированных банков СССР, положив в основу их деятельности прибыль как обобщающий показатель эффективности работы и главный источник укрепления и развития банковских учреждений, социального развития и материального стимулирования их коллективов. В итоге к концу 1990 г. в СССР число коммерческих банков перевалило за тысячу. В банковскую практику стали быстро входить новые формы обслуживания клиентов — появились технологии банковского кредитования, основанные на коммерческих принципах.
Решение задач по дальнейшему реформированию банковской системы в стране связано с принятием Верховным Советом СССР 22 декабря 1990 г. законов «О Государственном банке СССР» и «О банках и банковской деятельности в СССР»[2]. Этими законами в стране была окончательно узаконена новая банковская система СССР. Впредь основным функциональным звеном этой системы становился коммерческий банк. Институт государственных специализированных банков упразднялся, структуры которых на местах преобразовывались в коммерческие банки путем разгосударствления и акционирования.
Одновременно с «парадом суверенитетов» в стране стали формироваться республиканские банковские системы. Так, 2 декабря 1990 г. возникла банковская система РСФСР, опирающаяся на собственные федеральные законы «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Она ликвидировала на территории РСФСР все союзные банковские институты и обязала прочие местные кредитные организации в стране пройти в течение 1991 г. перерегистрацию в Банке России. Основой банковской системы РСФСР также служил коммерческий банк, формируемый «на основе любой формы собственности (в том числе с привлечением иностранного капитала), предусмотренной законодательством РСФСР» и, осуществляющий свою деятельность на коммерческой основе (ст.1)1.
В результате начавшейся банковской реформы произошел ряд существенных изменений. Во-первых, помимо кооперативов, банки стали создаваться и другими хозяйствующими субъектами, в том числе государственными предприятиями; во-вторых, к концу 1990 года в СССР насчитывалось 1357 коммерческих банков, из них в России — 1215[3] [4]; в-третьих, немало было создано небанковских кредитных организаций, которые осуществляли отдельные банковские функции; в-четвертых, в практику стали быстро входить новые технологии обслуживания клиентов кредитных организаций.
Кредитование коммерческих структур сразу стало чуть ли не основной банковской технологий, так как страна была буквально наводнена кооперативами, испытывавшими острую потребность в кредитных ресурсах. Однако, как уже было сказано, отсутствие четкой правовой регламентации деятельности кредитных организаций и государственного контроля за созданием и функционированием коммерческих банков привели к распространению мошеннических операций по завладению кредитными средствами банков. Ситуация осложнялась тем, что диспозиции норм Уголовного кодекса РСФСР не соответствовали новым видам преступлений, ставшими типичными в период перехода к рыночной экономике, причем многие из них зачастую оставались безнаказанными.
В результате в стране сформировалась своеобразная категория профессиональных недобросовестных заемщиков, так называемых кредитных мошенников, которые получали и не возвращали по несколько кредитов в разных кредитных организациях. Типичными разновидностями преступлений, совершаемых с использованием технологии банковского кредитования, являлись: присвоение кредита, полученного на законных основаниях (главным образом без предоставления какого-либо обеспечения или гарантий, то есть под риск кредитной организации); получение кредита по подложным документам, в том числе путем создания фиктивного предприятия.
Так, например, следственной частью ГУВД Ленинграда и Ленинградской области расследовалось уголовное дело (№ 308232), по которому было установлено, что Ш., П. и К. в 1988 году зарегистрировали кооператив «Полина». С целью облегчения процедуры регистрации в число членов кооператива было включено 9 человек (6 человек являлись родственниками и знакомыми вышеуказанных лиц), из которых никто фактически в кооперативе не работал. При этом 777., 77. и К. никаких паевых взносов не делали, то есть своими средствами в создании и деятельности кооператива не участвовали. Несмотря на отсутствие собственных средств и обеспечения возвратности кредитов, председатель кооператива «Полина» Ш. получил в Дзержинском отделении Жилсоцбанка несколько кредитов в общей сумме 198 тысяч 800 рублей. Кредиты были предоставлены на проведение проектно-изыскательских работ, возведение и оборудование кемпинга, приобретение предметов соцкультбыта и отделочных материалов. Однако значительная часть кредитных средств расходовалась на личные нужды Ш., И и К. С целью сокрытия нецелевого использования кредитов Ш. систематически представлял в Дзержин- ское отделение Жилсоцбанка заведомо ложные сведения о производственной деятельности кооператива и произведенных им затратах, оформлял денежные чеки на получение наличных денег с банковского счета кооператива, якобы предназначенных для выплаты заработной платы членам кооператива и привлеченным работникам, либо оплаты материальных ценностей, приобретенных кооперативом за наличный расчет.
В это же время Ш., П. и К. за взятку получили гарантийное письмо ЛПО автомобильного транспорта № 1, которое было использовано для получения в кооперативном банке «Патент» кредита в сумме 200 тыс. рублей. Из этой суммы указанные лица растратили на личные нужды более 177 тыс. рублей. В связи с тем, что кредит в итоге не был возвращен, ЛПОА Т №1 было вынуждено возместить банку более 215 тыс. рублей (с учетом процентной ставки). Летом
1989 года кооператив начал эксплуатацию кемпинга. Однако полученная прибыль не перечислялась банку в счет погашения ссуды и выплаты процентов по ней, а использовалась на личные нужды Ш., П. и К.
Наряду с несовершенством законодательной базы обвальное распространение хищений кредитных средств в значительной степени провоцировалось острым дефицитом квалифицированных банковских работников и отсутствием системы подготовки банковских кадров, что очень напоминало ситуацию XVIII в. Данное обстоятельство, во-первых, способствовало приему на работу в кредитные организации лиц, не имеющих соответствующего образования и опыта работы, во-вторых, позволяло преступным элементам внедряться в банковские структуры. Поэтому основными причинами необоснованного предоставления кредитов и их расходования не по назначению являлось отсутствие контроля со стороны работников кредитных организаций в части: проверки подлинности и достоверности документов заемщика, его платежеспособности, экономического обоснования кредитуемых проектов, дальнейшего использования полученных кредитов в соответствии с деятельностью, объявленной в учредительных документах заемщика. Более того, следственной практике конца 80-х — начала 90-х годов известны многочисленные случаи необоснованной выдачи банковских кредитов только что созданным хозяйствующим структурам.
Многие злоупотребления при кредитовании были связаны с подкупом. Именно за незаконное вознаграждение нередко решался вопрос о предоставлении кредита, получении определенных преимуществ при его предоставлении (например, льготные процентные ставки) либо за согласие кредитной организации не проводить проверку экономической обоснованности кредитуемого проекта или анализ динамики деятельности кредитуемого предприятия. При этом передача незаконного вознаграждения зачастую маскировалась перечислением денег на личные счета руководителей кредитных организаций, оформлением их самих или близких родственников на работу по совместительству в кредитуемые предприятия без ее выполнения.
Таким образом, начальный период становления современной банковской системы (1987-1991 гг.) можно дифференцировать на три этапа. Первый этап (1987-1988 гг.) когда была реорганизована банковская система СССР (параллельно с действовавшими пятью государственными банками стали образовываться кооперативные банки). Второй этап (1988-1990 гг.) — с принятием закона о «Банках и банковской деятельности» формируется двухуровневая банковская система (первый уровень составлял Госбанк СССР и центральные банки республик, второй — кооперативные и коммерческие банки). Третий этап (1990-1991гг.) — создаются собственные банковские системы бывших советских республик (независимых государств), в России: Банк России и коммерческие банки, а также принимается решение о создании Межреспубликанского банка государств СНГ.
Переход от централизованных, жестко контролируемых методов регулирования народного хозяйства, в том числе и банковской системы, вызвал значительный рост преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий. Хаотичное образование и функционирование кредитных организаций, неподготовленность квалифицированных кадров, экономическая малограмотность населения, отсутствие реальных механизмов защиты интересов, как кредитных организаций, так и их клиентов, на фоне невозможности уголовно-правовой квалификации деяний, сопряженных с банковскими технологиями, и, прежде всего, с технологиями банковского кредитования, фактически спровоцировали данную разновидность преступлений.
- [1] Постановление ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 17 июля 1987 г. №281 «О совершенствовании системы банков в стране и усилении их взаимодействия на повышение эффективности экономики» // О коренной перестройкеуправления экономикой / Сб. документов. — М., 1987. — С. 165—177.
- [2] Закон СССР «О банках и банковской деятельности» // Деньги и кредит, 1991.- № 1. - С. 16-24.
- [3] Банковский портфель — 2 (Книга банковского менеджера. Книга банковскогофинансиста. Книга банковского юриста) / Отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. — М., 1994. — С. 431.
- [4] Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. — 2-е изд., пере-раб. и доп. — М., 1999. — С. 385.
