ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Сущность понятия финансовой устойчивости коммерческого банка

Финансовую устойчивость можно определить как непрерывный процесс пропорционального развития банка посредством эффективного использования ресурсов. При этом данный показатель объединяет влияние всех составляющих устойчивости банков, а именно: объема и структуры собственных средств, уровня доходов и прибыльности, достаточности ликвидности и прочие. Более того, банк должен сохранять имидж общественно полезного института, в течение деятельности которого расширяются его финансовые ресурсы, финансовые ресурсы клиентов — хозяйствующих субъектов, а также всей экономики в целом.

В обязанности Банка России входит мониторинг финансовой устойчивости каждого действующего коммерческого банка, выявление на ранних стадиях риска банкротства и принятие соответствующих мер для предотвращения возможного банкротства посредством установления единой оценки соответствующих показателей и обязательных нормативов по уровню ликвидности, достаточности капитала, принимаемых рисков и качества активов. Более того, при выдаче лицензии коммерческим банкам Банк России обязан проверять происхождение их капитала, платежеспособность акционеров и учредителей, квалификацию и компетентность руководителей.

Если же рассматривать финансовую устойчивость коммерческого банка со стороны прочих его партнеров, таких как акционеры, инвесторы, клиенты и прочие, то они стремятся максимально точно оценить реальное финансовое состояние коммерческого банка в связи со своими коммерческими интересами, например: сохранность инвестируемых средств, рост рыночной стоимости акций банка, получение высоких дивидендов. При этом проверяется обоснованность сотрудничества именно с данным банком и оцениваются альтернативные и более выгодные вложения. На основании этого обращается внимание на рентабельность, доходность, ликвидность, платежеспособность, достаточность капитала, а также на качество обслуживания.

Результаты необходимых критериев относительно каждой группы пользователей можно представить в виде следующей табл. 9.1.

Таблица 9.1. Интересы субъектов оценки финансовой устойчивости коммерческого банка

Собственники

Банк

России

Потенциальные

клиенты

Органы

управления

Капитал

+

+

+

+

Ликвидность

+

+

+

+

Качество активов

+

+

+

Прибыльность

+

+

+

+

Конкурентоспособность

+

+

Ассортимент услуг

+

+

На основании этого можно выделить четыре наиболее важных критерия: капитал банка, ликвидность, прибыльность, качество активов. Именно они будут использоваться в дальнейшем в качестве основных показателей финансовой устойчивости коммерческого банка[1].

В практике западных стран и России нашли отражение различные подходы к проведению оценки финансовой устойчивости банков надзорными органами. Выделяют две концепции проведения оценки 134, с. 54J:

  • • объектом исследования и оценки является совокупность компонентов финансовой устойчивости (уровень доходности, состояние ликвидности, качество активов, достаточность капитала и резервов, эффективность управления банком);
  • • объектом анализа являются банковские риски, влияющие на финансовую устойчивость банка. В результате анализа проводится оценка уровня различных рисков и адекватность риск-менеджмента банка, после чего делается вывод о финансовой устойчивости банка.

Осуществление надзора за деятельностью банков в процессе оценки их финансовой устойчивости подразумевает дистанционный надзор и инспектирование на местах. Практика стресс-тестирования предусматривает изучение финансовой устойчивости на основе двух направлений: макроэкономическое стресс-тестирование; стресс-тестирование отдельных коммерческих банков (микротестирование). Оценка стресс-тестирования осуществляется сверху вниз на основе индикаторов МВФ для оценки финансовой устойчивости банковской системы страны до использования моделей стресс-тестирования в отдельных банках. Макроэкономическое стресс-тестирование включает многофакторные модели, определяющие зависимость между отдельными показателями развития банковской системы страны и отдельными показателями развития банков. Существует зависимость между макроэкономическими показателями и качеством деятельности кредитных организаций, уровнем рисков состояния банковского сектора, включая кредитные риски, рыночные риски и др. В модель устойчивости банковского сектора вводится эффект «домино», когда фактически оценивается цепная реакция финансовых институтов, работающих на рынке, на стрессовую ситуацию.

Микромодели позволяют оценить влияние риск-факторов на отдельные показатели деятельности банков. При этом используются модели оценки отдельных рисков и разные методологии расчетов этих рисков. Например, при оценке кредитного риска строятся регрессионные модели; может использоваться стандартизированный подход, применяемый в Базеле II; рыночные риски оцениваются через методы VAR-анализа или описание позиции под риском. Итоговыми индикаторами стресс-тестирования выступают: а) капитал и его соответствие требованиям регулятора; б) комплекс показателей, взвешенных по риску, в том числе акционерного капитала, показателей просрочки по кредитам и т. д. Эти индикаторы позволяют оценить влияние стресс-событий на устойчивость банковской системы и на ликвидность банка.

Использование стресс-тестирования на микроуровне является полезным инструментом работы менеджера путем применения различных инструментов: лимитов рисков при осуществлении кредитных сделок; лимиты валютной позиции и др. Банки разрабатывают внутренние стресс-тесты, которые опираются на опыт макроэкономических тестов. В частности, они применяются при оценке качества кредитного портфеля; изменения стоимости банка в каждый период времени и оценки влияния стресс-факторов на движение активов и пассивов банка. Стресс-тесты позволяют выявить проблемные зоны банка и применять инструменты раннего реагирования для предотвращения кризисной ситуации в развитии банка (подробнее см. п. 8.3.3).

Основными факторами снижения финансовой устойчивости банков в 2014—2015 гг. являлись:

  • • снижение курса национальной валюты по отношению к резервным валютам, вызвавшее снижение уровня достаточности капитала у банков, имеющих существенные активы в инвалюте при сбалансированной открытой валютной позиции;
  • • падение цен на российском фондовом рынке, приведшее к убыткам банков вследствие отрицательной переоценки портфелей ценных бумаг;
  • • отток вкладов населения в рублях и инвалюте;
  • • ухудшение кредитного качества заемщиков и рост резервов на возможные потери по ссудам.

  • [1] Оценка финансовой устойчивости кредитных организаций: учебник / подред. О.И. Лаврушина. М.: КноРус, 2011.
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >