КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

Правовая база осуществления кассовых операций

Коммерческий банк осуществляет не только расчетное, но и кассовое обслуживание клиентов.

Кассовые операции — операции, связанные с формированием у банка денежной наличности и обслуживанием хозяйственных органов (выдача средств на заработную плату, командировочные расходы, социальные выплаты и др.).

Для этих целей в банке имеется оборотная касса, сумма средств в которой строго лимитирована. Ее величина согласовывается руководством банка с территориальным учреждением Банка России, в котором имеется корреспондентский счет банка. Всю сверхлимитную наличность банки должны сдавать в РКЦ, где имеются резервные фонды денежной наличности.

Регулирование выпуска денег в обращение осуществляет Центральный банк. При установлении целевых ориентиров денежной эмиссии он руководствуется следующими основными показателями: прогнозируемый рост ВВП в реальном выражении; расчетная скорость обращения денег в плановом периоде; максимально допустимый уровень роста цен в прогнозируемом периоде.

Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков, размеры и целевое направление выдач всех наличных денег, а также эмиссионный результат, т. е. сумму выпуска или изъятия денег из обращения. Порядок составления прогнозов кассовых оборотов кредитными организациями, расчетно-кассовыми центрами (РКЦ) и территориальными учреждениями Банка России изложен в Положении Банка России от

5 января 1998 г. № 14-ГТ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» (с изм. и доп. от 22 января 1999 г., 31 декабря 2002 г.).

Вначале прогнозные расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы банков и их выдача составляются каждой кредитной организацией, затем их передают в расчетно-кассовый центр, в котором открыт корреспондентский счет кредитного учреждения. РКЦ составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям. Расчеты сообщаются территориальным учреждениям Банка России, которые осуществляют свод по отдельным территориям. Прогнозы составляются на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие годы, полученных от РКЦ или кредитных организаций сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате. Кроме того, анализируются следующие показатели:

• • тенденции в наличном денежном обороте и его структуре;
• • источники поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направления их выдач из касс учреждений банков;
• • скорость возврата наличных денег в кассы учреждений банков;
• • происходящие изменения и тенденции в экономике;
• • изменение индекса потребительских цен;
• • состояние и развитие безналичных расчетов между юридическим и физическими лицами;
• • уровень инкассации наличной выручки (особенно торговой), образующейся в сфере потребительского рынка;
• • территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие денег из обращения, причины роста эмиссии (сокращения изъятия) наличных денег;
• • неиспользованные возможности мобилизации учреждениями банков внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребностей предприятий в наличных деньгах;
• • результаты банковского котроля за соблюдением предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;
• • происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования;
• • состояние расходования юридическими лицами средств на заработную плату и выплаты социального характера;

• причины образования просроченной задолженности по выдаче средств на заработную плату и пенсии.

Прогнозируемые на предстоящий квартал обороты в целом по региону сообщаются в Банк России, в котором имеются резервные фонды денежной наличности. Из резервных фондов наличные деньги поступают в оборотные кассы коммерческих банков в виде подкреплений и расходуются для обеспечения потребности хозяйства.

В свою очередь коммерческие банки следят за соблюдением кассовой дисциплины в обслуживаемых ими организациях и предприятиях — клиентах банка.