Предисловие

В условиях растущей макроэкономической и финансовой стабильности дальнейшее развитие получает банковский сектор. В последние годы произошли существенные изменения в области развития банковской системы, были созданы условия роста масштабов банковского бизнеса и его качественного преобразования. Были приняты новые важные законы: в сфере развития финансовых рынков, валютного регулирования, противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, защиты интересов вкладчиков. Были укреплены также правовые основы банковского регулирования и надзора, начался процесс перехода российских банков на международную систему финансовой отчетности.

В учебнике на основе обобщения накопленного за последние годы опыта функционирования банковской системы анализируются наиболее важные закономерности развития банков в условиях рыночного хозяйства.

Цель учебника состоит в том, чтобы ознакомить студентов с практикой работы российских коммерческих банков в сопоставлении с деятельностью зарубежных кредитных организаций. Учебник построен таким образом, чтобы можно было подробно изучить специфику банковской деятельности, начиная от организационно-правовых основ их создания до исследования финансовых результатов работы с учетом требований международных стандартов функционирования банковского бизнеса.

Учебник состоит из одиннадцати глав.

В первой главе раскрываются правовые и организационные основы осуществления банковских операций в России, особенности взаимоотношений коммерческих банков с Банком России и иными кредитными организациями, его организационная и управленческая структура и функции.

Во второй главе приводится характеристика пассивных операций коммерческих банков, связанных с формированием собственного капитала и привлечением финансовых ресурсов.

В третьей главе раскрываются виды активных операций банков, обеспечивающих выполнение ими основных уставных задач с целью получения высокой прибыли и приемлемого уровня рисков. Основное внимание уделяется ссудным операциям и вложениям в ценные бумаги, обеспечивающим ликвидность и стабильность банковской деятельности.

В четвертой главе показан механизм банковского кредитования, связанный с разработкой методик и регламентов осуществления кредитных сделок, касающихся проблем управления кредитным портфелем банка на основе безубыточности и высокого уровня рентабельности вложений банка, минимизации кредитных рисков. Здесь также рассматривается организация отдельных видов кредитов (межбанковских, потребительских и др.).

В пятой главе приводятся виды деятельности банка на рынке ценных бумаг (эмиссионной, инвестиционной, по оказанию услуг для портфельных инвесторов и др.). Раскрываются особенности формирования и управления инвестиционным портфелем банка на основе выбора инструментов и обеспечения конечных целей инвестирования с точки зрения оптимальных значений доходности, риска и сроков размещения ценных бумаг.

В шестой главе раскрываются правовые основы и виды валютных операций банка, обеспечивающих получение прибыли от торговли валютой в пределах лимитов риска.

В седьмой и восьмой главах рассматриваются основы организации расчетно-кассового обслуживания клиентов коммерческого банка в соответствии с законодательством и нормативными требованиями Банка России. Здесь приводятся расчетные технологии осуществления традиционных банковских сделок как по поручению клиентов, так и от имени самого банка при выполнении ими своих обязательств на финансовых рынках, а также операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

В девятой главе раскрывается работа банков в области осуществления комиссионно-посреднических (лизинговых, факторинговых, трастовых) и других видов услуг, позволяющих банкам получать дополнительные доходы.

В десятой и одиннадцатой главах рассматриваются финансовые результаты деятельности банка, обеспечивающие скорректированные по риску ориентиры доходности по всем направлениям работы; управление ликвидностью; поддержание и повышение рентабельности банка; управление достаточностью и структурой капитала и его затратами, качеством активов, стабилизацией и увеличением рыночной стоимости банка.

Учебник подготовлен авторским коллективом в составе: профессора кафедры мировой экономики и международных финансовых отношений Финансового университета при Правительстве РФ, д.э.н., проф. Е.Б. Стародубцевой (гл. 1, 9); доцента кафедры банки и банковский менеджмент, к.э.н., доцента О.М. Марковой (подразд. 3.3; гл. 4, 5, 7, 8, 10, 11); к.э.н., проф. А.В. Печниковой (гл. 2; подразд. 3.1, 3.2; гл. 6).