Полная версия

Главная arrow Банковское дело arrow Деньги. Кредит. Банки

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>

Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции коммерческих банков — это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.

Ресурсы коммерческого банка состоят из двух основных видов:

  • — собственные средства банка (уставный капитал, фонды и приравненные к ним средства — обычно составляют около 10_15% всех пассивов;
  • — привлеченные средства — (их доля около 85-90% пассивов).

Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается для банка в сумме 300 млн руб. Размер собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении статуса банка, должен также быть не менее 300 млн руб.

В соответствии со ст. 11 Федерального закона “О банках и банковской деятельности” минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 млн руб. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 90 млн руб. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии для небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 18 млн руб. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, не ходатайствующей о получении указанных лицензий, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 18 млн руб.

Наиболее распространенные фонды банка:

  • 1) резервный фонд (капитал) — создается из прибыли до налогообложения в установленном ЦБ РФ размере от суммы уставного капитала и служит для покрытия возможных убытков банка. Он может быть также использован на выплату процентов по выпущенным банком облигациям при недостаточной текущей прибыли и на увеличение уставного капитала банка;
  • 2) специальные фонды — формируются за счет прибыли банка для производственного и социального развития самого банка. Среди них обычно выделяют:
    • — фонд производства и социального развития (финансирование технического совершенствования банковского дела);
    • — фонд материального поощрения;
    • — фонд председателя правления банка (финансирование направлений, не предусмотренных другими фондами);
  • 3) специальные страховые фонды — являются составной частью капитала банка, образуются за счет его прибыли. Они предназначены для сглаживания негативных последствий снижения стоимости рыночных активов, например обесценение ценных бумаг и другие возможные потери.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческого банка. В их составе выделяют следующие группы:

  • — вклады и депозиты юридических и физических лиц;
  • — остатки на расчетных и текущих счетах, а также подобных счетах юридических лиц;
  • — кредиты от иных коммерческих банков или ЦБ РФ;
  • — эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитные сертификаты, векселя и т. п.).

В составе пассивных операций коммерческих банков можно выделить депозитные и недепозитные источники привлечения средств.

Депозит — это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

По срокам различают депозиты:

  • 1) до востребования, которые могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. Среди них выделяют:
    • — расчетные счета, или счета основной деятельности предприятий (для проведения безналичных расчетов за товары или услуги);
    • — текущие — для расчетов физических лиц.

Текущие счета могут быть чековыми, когда списание

средств со счета происходит при помощи выписки чека. Кроме того, выделяют отдельные карты-счета, когда списание средств происходит путем представления кредитной карты, и САСП- счета — счета с автоматическим разрешением на списание;

2) срочные депозиты, которые зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачивают проценты.

В зависимости от категории вкладчика счета бывают:

  • — физических лиц;
  • — юридических лиц;
  • — правовых органов;
  • — местных органов власти;
  • — иностранных вкладчиков;
  • 3) депозитные сертификаты, составляющие особую группу. По сути они представляют собой разновидность срочного банковского вклада и являются письменным свидетельством банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющим право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Недепозитными источниками банковских ресурсов являются средства, которые банк самостоятельно привлекает с целью обеспечения своей ликвидности. Это могут быть: межбанковские кредиты, в том числе кредиты Центрального банка РФ; выпуск облигаций, векселей, а также ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе.

Банк выпускает два вида векселей:

  • — процентные;
  • — дисконтные.

Процентные векселя — векселя с фиксированной процентной ставкой. Выпуск и продажа этих векселей производится по номинальной стоимости с последующим начислением процентов на вексельную сумму.

Дисконтные векселя — беспроцентные. Выпуск и продажа этих векселей осуществляется по цене ниже номинала, а погашение — по номиналу. Разница между ценой погашения и ценой покупки — доход держателя.

 
<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>