Полная версия

Главная arrow Менеджмент

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>

Страхование

Сущность и объекты страхования

Рыночная экономика предполагает, что производители и продавцы, потребители и покупатели действуют в условиях конкуренции самостоятельно, т.е. на свой страх и риск. Основным методом снижения степени риска является страхование — одна из древнейших и постоянно развивающихся экономических категорий общественных отношений.

Страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страхования.

Основные черты страхования:

  • • целевое назначение создаваемого фонда, расходование его ресурсов лишь на покрытие (предоставление помощи) в заранее оговоренных случаях;
  • • вероятностный характер отношений, поскольку заранее не известно, когда наступит соответствующее событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет;
  • • возвратность средств, так как они предназначены для выплаты совокупности страхователей (а не каждому страхователю).

Страхование как экономическая категория включает следующие элементы:

  • • рисковые обстоятельства;
  • • ситуации риска;
  • • стоимость (оценку) объекта страхования;
  • • страховое событие;
  • • страховую сумму;
  • • страховой случай;
  • • ущерб (убыток) страхователя;
  • • страховую выплату.

Рисковые обстоятельства могут быть: объективными и субъективными.

Объективные рисковые обстоятельства отражают объективный подход к действительности и не зависят от воли и сознания людей, например стихийные бедствия: наводнения, землетрясения и т.п.

Субъективные рисковые обстоятельства связаны с волей и сознанием людей (например, нарушение техники безопасности).

Организационная структура страхования

Рис. 9.7. Организационная структура страхования

Страхование осуществляется, как правило, в денежной форме. При этом преобладает система страхования, построенная на внесении страхователем твердо установленной, исчисленной заранее суммы платежей, не зависящей от размера возникших в данном году убытков, т.е. возмещение потерь производится за счет созданного из предварительных взносов фонда.

Определение страховой стоимости имущества представляет собой страховую оценку. Стоимость имущества, принимаемая для целей страхования, также называется страховой оценкой.

По характеру риска страховой взнос подразделяется на натуральный и постоянный. Распределение страховых взносов по определенным показателям и их содержание представлены в табл. 9.12.

Различают:

страховую стоимость — фактическую, действительную стоимость объекта страхования. Она служит исходным показателем для определения страховой суммы, страхового взноса, страхового возмещения;

страховую сумму (страховое обеспечение) — определенную договором страхования или установленную законом (при обязательном страховании) денежную сумма (страховой интерес в денежном выражении), обусловливающую размер выплат при наступлении страхового события. В личном страховании страховая сумма устанавливается по соглашению сторон, а по остальным ви-

Таблица 9.12

Распределение страховых взносов по определенным показателям (по И.Т. Балабанову и В.Н. Степанову)

Классифика

ционный

признак

Взносы

(платежи)

Содержание

1

2

3

По характеру риска

а) Натуральный

Предназначен для покрытия риска по различным видам страхования за определенный отрезок времени и равен рисковому взносу

б) Постоянный

Это средняя величина, которая по отношению к фактору времени рассматривается неизменной

По форме уплаты

а) Единовременный

Плата взноса страхователем страховщику вперед за весь период страхования, определяемая к моменту заключения договора страхования

б) Текущий

Плата части взноса от общих обязательств страхователя по отношению к страховщику

в) Годовой

Плата, производимая сразу и вносимая на срок один год

г) Рассроченный

Часть годового взноса, которая уплачивается страхователем в рассрочку по заключенному договору

По времени уплаты

а) Авансовый

Плата страхователя страховщику заранее до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре

б) Предварительный

Представление страхователю права внести полностью или частично причитающийся к уплате взнос до наступления срока уплаты

Окончание табл. 9.12

1

2

3

По отражению в балансе

а) Переходящий

Часть страхового взноса распределяется после календарного года на следующий год

б) Результативный

Разность между суммами платежей переходящего текущего года и годовой нетто-ставкой, отнесенными на следующий год

в) Эффективный

Общая сумма переходных и результативных платежей, резервированных в календарном году и не переходящих на следующий год

г) Цельме- ровский, или резервный

Общая сумма затрат по заключению договоров страхования данного вида и нетто-ставки за год

д) Перестраховочный

Взнос, передаваемый страховщиком перестраховщику по заключенному между ними договору перестрахования

По величине взноса

а) Необходимый

Достаточная величина платежей, позволяющая страховщику произвести выплаты страховых сумм и возмещений

б) Справедливый

Взнос отражает равноценность обязательств между сторонами по договору страхования

в) Конкурентный

Взнос, позволяющий страховщику привлекать максимально большее число возможных страхователей

По способу исчисления

а) Средний

Среднеарифметическая величина платежа, рассчитанная для всей страховой совокупности

б) Степенный

Платеж, при определении которого учитывается величина риска объекта, включенного в страховую совокупность

в) Индивидуальный

Платеж для конкретного, отдельного объекта страхования

дам страхования она не должна превышать страховой стоимости объекта страхования;

страховое возмещение — сумму, выплачиваемую страховщиком в возмещение ущерба, причиненного страховым случаем имуществу или имущественным интересам страхователя. Его размер зависит от страховой суммы, системы страхового обеспечения и применения франшизы (условие страхового договора, предусматривающее освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенного размера);

страховой полис — свидетельство, выдаваемое страховой компанией учреждению (или лицу), застраховавшему в нем свою собственность (или жизнь).

В страховании обязательно наличие двух сторон:

  • страховщика — специальной организации (государственной или акционерной, взаимной и др.), ведающей созданием и использованием денежного фонда;
  • страхователя — юридического или физического лица, вносящего в названный фонд установленные платежи.

Страховщиками признаются юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном законом порядке (в соответствии со ст. 6 Федерального закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 104-ФЗ с изменениями и дополнениями от 21 июля 2005 г.).

Риск является основой возникновения страховых отношений. В соответствии с указанным Федеральным законом страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Несмотря на существующее многообразие рисков, событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

В страховании риск рассматривается в нескольких аспектах:

  • • как конкретное явление или совокупность событий, при наступлении которых производятся выплаты из страхового фонда;
  • • в связи с конкретным застрахованным объектом, который понесет убытки, т.е. неблагоприятные последствия от наступления страховых событий;
  • • как некоторая вероятность нанесения ущерба объекту страхования.

В имущественном страховании страховой риск проявляется в возможности гибели или повреждения имущества от пожара, урагана, наводнения, аварии, взрыва и других причин различного происхождения.

В личном страховании такими событиями могут быть: утрата трудоспособности вследствие несчастного случая, инфекционное или профессиональное заболевание, смерть и т.д.

При страховании ответственности страховой риск выражается в возможности непреднамеренного причинения страхователем вреда (ущерба) другим (третьим) лицам, подлежащего возмещению в соответствии с законодательством или договором страхования.

Страховой риск следует отличать от страхового случая фактического наступления того или иного страхового события. Страховой риск выражает потенциальную возможность страховой выплаты, а страховой случай — необходимость осуществления реальной выплаты.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Целенаправленные действия по ограничению или минимизации риска в системе экономических отношений носят название управление риском (риск-менеджмент). Концептуальный подход использования риск-менеджмента в страховании включает три основные позиции:

  • • выявление последствий деятельности экономических субъектов в ситуации риска;
  • • умение реагировать на возможные отрицательные последствия этой деятельности;
  • • разработка и осуществление мер, при помощи которых могут быть нейтрализованы или компенсированы вероятностные негативные результаты предпринимаемых действий.
 
<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>