Налоговые реформы. Теория и практика

Предисловие Современные теоретические обоснования различных аспектов налогового реформирования Теоретико-организационные основы налогового реформированияНалоги и государствоПолифункциональность налоговДостижение оптимума Парето в налогообложенииБазовые принципы построения оптимальной налоговой системы Социальные аспекты формирования эффективной налоговой политикиНалогообложение как социальный институтНалоги и общественное благосостояниеНалоги и окружающая природная средаНалоговый контроль и социальное страхованиеСоциальная справедливость как принцип налогообложения Современные теоретические разработки и практические рекомендации в области оптимизации налоговой нагрузкиТеоретический аспект проблемыПроблема переложения налогового бремениОпределение количественного уровня совокупного налогового бремениПрактический аспект проблемыПрямое налогообложениеКосвенное налогообложениеЭкологическое налогообложениеНекоторые итоги реформСовременный финансово-экономический кризис Развитие теории рисков в налогообложенииАктуальность изучения рисков в налогообложенииПричины генерации рисков в налоговой средеКонцептуальная неопределенность рискологии в налогообложенииРетроспектива теории рисковПринципы рискологии в налогообложении Использование методов экспериментальной экономики в налоговых исследованияхЭкспериментальные исследования поведения налогоплательщиковЭксперимент «Общественное благо» (PG) Развитие методологии реформирования налоговых систем Налоговая система и ее функции: теоретический контекстЧто понимается под налоговой системойСистемный подход к изучениюПодсистемы и элементы налоговой системыФункции налоговой системы Функциональные элементы государственного налогового менеджментаКонцептуальные основы государственного налогового менеджментаФункциональные элементы государственного налогового менеджмента Методологические основы государственного налогового менеджментаФакторы формирования государственного налогового менеджментаСубъекты государственного налогового менеджментаЦель и задачиПотоковый подходБалансовый подходНалоговый балансПоказатели финансовой (налоговой) устойчивостиПоказатели платежеспособности и ликвидностиПоказатели оборачиваемостиПоказатели рентабельности (доходности) Теоретический фундамент экологического налогообложенияКлючевые вопросы экологических налоговПреимущества и недостатки экологических налоговНалоги ПигуКосвенные экологические налогиНалоговые скидки и льготыФискальный аспект экологических налогов Методология дифференциации обязательных платежейВарианты построения систем обязательных платежейФормальное разграничение налоговых и неналоговых платежейРазграничение налоговых платежейСущностное разграничение налоговых и неналоговых платежейРазграничение неналоговых платежейРазграничение таможенных платежей Формирование методологии налоговеденияОснова методологии налоговеденияОпасность поверхностного подходаНеобходимость глубинного научного познанияНекоторые акценты в терминологической палитреК проблеме идентификации налоговой стратегии Ключевые проблемы реформирования налоговых систем Налоговая система России и этапы ее развитияЭтапы развития налоговой системыО становлении налоговой системыФормирование современной налоговой системыОсновные показатели сформированной системыКаким быть четвертому периоду Проблема регрессивности налогообложения в российской налоговой системеПроблема отсутствия налоговой доктриныПроблема регрессивности налоговой системыРегрессивность налогообложения прибылиРегрессивность налогообложения природопользованияРегрессивность и режимы налогообложенияРегрессивность налогообложения потребления и доходовПричины регрессивности Установление в России прогрессивной шкалы НДФЛ: перспективы и возможные параметрыПалитра мненийКогда же следует осуществлять переход к прогрессии?Какому в перспективе быть НДФЛ?Разные доходы — разные подходыЕсть «доходы», а есть «сверхдоходы» Механизм применения НДС: эффективность, проблемы и направления реформированияУсловия и этапы введения НДСМасштабы применения и методы исчисления НДСФискальная эффективность НДСЛьготы по НДСПредлагаемые решения совершенствования НДС Реформирование пенсионного обеспечения в России: существующие проблемы и пути их решенияСостояние пенсионной системы и пенсионного обеспеченияНеобходимость изменения механизма и размера уплаты социальных взносовНеобходимость изменения порядка и механизма исчисления пенсий Проблемы реализации принципа справедливости в процессе формирования налоговой политики УкраиныСправедливость и эффективность: конкуренция и взаимозависимостьСправедливость в налоговой политике УкраиныПовышение справедливости в налогообложении доходовСправедливость в налогообложении прибылиПовышение справедливости в налогообложении бизнеса Особенности современной налоговой парадигмы в условиях модернизации экономикиК построению «нравственной» экономикиПроблема поиска оптимумаСоциально-экономический фонНекоторые предложения Проблемы завершения налоговой реформы в Российской ФедерацииПроблемы «наполнения» налоговой системыПроблема реализации Кодекса как закона прямого действияПроблемы администрирования НДСПроблема изменения базы по НДСПроблемы акцизного налогообложенияПроблемы налогообложения доходов физических лицПроблемы налога на добычу полезных ископаемыхПроблемы специальных налоговых режимовПроблемы стимулирования инвестиционной активности Проблемы совершенствования налогового администрирования и налогообложения отдельных сфер деятельности Генезис реформирования налогообложения доходов по корпоративным ценным бумагамВлияние экономического содержания операций с ценными бумагами на механизм налогообложенияВлияние налогообложения на структуру вложений в ценные бумагиЭволюция механизма формирования налоговой базы по операциям реализации ценных бумагУстановление специфики порядка признания убытка по операциям с ценными бумагами Проблемы администрирования налога на имущество организацийИдентификация субъекта и объекта налогаСпорные объекты Проблемы администрирования транспортного налогаОбщая характеристика транспортного налогаИдентификация налогоплательщиков транспортного налогаИдентификация объектов налогообложения Вариативность налоговых ставок Проблемы администрирования земельного налогаОбщая характеристика земельного налогаИдентификация налогоплательщиков земельного налогаИдентификация прав на землюПрава на землю под многоквартирным домом Развитие предприятий в условиях непрерывной изменчивости налоговой системыНеобходимость адаптации предприятийИзменчивость налоговой системыСистема показателейАнализ влияния налоговых изменений на показателиПоказатель адаптации Налоговые стимулы и ограничения развития высшего образованияДинамика финансирования образованияКадры высшей школыНалоговые стимулы образовательной деятельностиНалоговые стимулы научно-технической деятельностиНалоговые стимулы инновационной деятельностиНалоговая поддержка осуществления образовательных расходов Акцизный сбор в Украине и его роль в формировании государственного бюджетаОбщая характеристика акцизаАкцизы и бюджетНеобходимость использования адвалорных ставок акцизовПроблема уклонения от уплаты акцизов Оценка факторов, влияющих на динамику уклонения от налогообложенияПонятие «уклонение от налогообложения»Уклонение от уплаты налогов как источник теневого оборотаФакторы, влияющие на уклонение от уплаты налоговКоличественная оценка факторов Теоретико-прикладные аспекты повышения роли регионов в налоговом процессе Налоговый федерализм в системе экономических отношенийОпыт исследования налогового федерализмаНалоговый федерализм как сложное явлениеФункции налогового федерализма Налогообложение и социально-экономическое развитие административно-территориальных единицАлгоритм анализа социально-экономических показателей АТЕМетодика анализа показателейКластеризация административно-территориальных единиц Финансовая несостоятельность регионов и совершенствование межбюджетных отношенийСпецифика российской модели бюджетного федерализмаСиндром хронической дотационности российских регионовПрирода дотационности российских регионовМетодика оценки возможности ликвидации дотационности регионовКалибровка корректирующего коэффициентаДвижение в сторону германской модели бюджетного федерализма Методология и инструментарий моделирования влияния налогово-бюджетной политики на экономику регионаСтруктура информационно-аналитической системыМетодология моделированияИнструментарий моделирования Особенности системно-динамических моделей экономики и бюджетной системы регионаПредприятия реального сектора экономикиУчреждения финансового сектора экономикиОрганизации общественного сектора экономикиНаселениеМодели рынков Моделирование поведения экономических агентов под влиянием налоговВлияние налоговых ставок на поведение налогоплательщиковПоказатели налогового бремени Пути реализации и перспективы развития комплекса моделей влияния налогово-бюджетной политики на экономику регионаИнформационное обеспечение и параметризация ИАСРеализация, порядок использования и обновления ИАСИтоги и перспективы развития ИАС Мировой опыт налогового реформирования и антикризисного налогового регулирования Тенденции мировой налоговой политики в контексте антикризисного регулированияК проблеме необходимости налогового регулированияНаправления антикризисного налогового регулированияПрактика реализации налогового регулированияОпыт антикризисного регулированияОбщие черты налогового регулирования Налоговое регулирование в условиях глобального экономического кризисаАдаптация национальных налоговых систем к условиям мирового кризисаОсобенности антиофшорного регулирования в современном миреСтановление новой системы глобального налогового регулирования Реализация наднациональных антикризисных норм налогового регулирования в Европейском Союзе и УкраинеНалоговое бремя в ЕС: структура и тенденцииРекомендации ЕС для антикризисного налогового регулированияПрактика реализации рекомендаций ЕСНормы налогового регулирования в Украине Реформирование режима налогообложения капитала в условиях международной налоговой конкуренцииПеретоки капитала в международных конкурентных условияхНаправления реформ в налогообложении капитала Зарубежный опыт реформирования подоходного налогообложения Критерий резидентстваНалогооблагаемый доходВычетыСкидки и льготыСтавки Актуальные направления реформы налога на добавленную стоимость в Европейском СоюзеОбщая модель европейского НДСПроблема злоупотреблений с НДСПротиводействие злоупотреблениям с НДС Практика функционирования системы экологического налогообложения: мировой опыт и УкраинаЭкологические налоги как новый инструментКлассификация экологических налоговЭнергетические налогиТранспортные налогиПлатежи за загрязнениеЗначимость экологических налогов в ЕСБюджетное и общественное значение экологических налогов в Украине
 
  РЕЗЮМЕ   След >