Описательная часть

Данный раздел обосновывает данные, указанные в табличных формах первого и второго раздела. Менеджмент банка разъясняет планы на следующий год в с учетом общерыночных тенденций и прогнозов на следующий год. В данном разделе описываются банковские риски, которые могут повлиять на его развитие в следующем году, приводятся планируемые действия управленческой команды банка по минимизации данных рисков. Отдельное внимание уделяется в описательной части состоянию банковской процентной маржи и чистым процентным доходам. Нередки случаи, когда банк ежегодно увеличивает свои активы и пассивы, однако доходность его при этом уменьшается. Чаще всего причина этого явления в несоблюдении правила предельных издержек при планировании.

Приведем пример. Допустим, банк привлек 100 млн руб. депозитов под 10% годовых и разместил их в кредиты под 14% годовых. При этом теоретический доход банка за год равен (14 - 10) = 4%; 100 млн руб. х 4% = = 4 млн руб. На следующий год банк для увеличения объема активов поднял ставку на 1% по депозитам и опустил на 1% по кредитам. Это позволило ему привлечь и разместить 200 млн руб. Однако доход банка не увеличился (13 -11) = 2%; 200 млн руб. *2% = 4 млн руб. А с учетом дополнительных расходов на привлечение и размещение средств банк уменьшил свою доходность.

Именно правило предельных издержек является одним из основных «мотивационных» факторов, приводящих небольшие банки России к нерентабельности. Крупные государственные банки, привлекающие средства под более низкий процент (в том числе от государства), диктуют условия на рынке кредитования. Остальные банки, вынужденные привлекать средства на рыночных условиях, решают для себя задачу либо размещать денежные средства надежным заемщикам по условиям госбанков, либо кредитовать высокорискованный сектор с перспективой получить невозврат. В первом случае они работают с убытком, поскольку предельные издержки не позволяют им конкурировать по ставке с госбанками, во втором случае фиксируют убытки в связи невозможностью взыскания просроченной задолженности по рискованным кредитам. В связи с этим мы рекомендуем проведение анализа прогнозного баланса и плана доходов-расходов на возможное нарушение принципа предельных издержек. Это можно рассчитать по формуле

где ЧПМ! — чистая процентная маржа в первом квартале прогнозного года;

Ai — средневзвешенные активы первого квартала;

ЧПМ4 — чистая процентная маржа в четвертом квартале прогнозного года;

А4 — средневзвешенные активы четвертого квартала.

Если данное уравнение не выполняется, банку необходимо менять бизнес-план. Выполнение уравнения возможно за счет роста активов либо за счет увеличения (или стабилизации) процентной маржи. Данные действия неразрывно связаны с продажами процентных банковских продуктов (кредитов и депозитов). Если банк запланировал увеличение активов на 20%, а при этом прогнозируется снижение процентной маржи на 20%, это может привести к снижению ежемесячного процентного дохода и эффективности банка в целом, поэтому продуктовая политика, планируемая банком в следующем году, неразрывно связана с общебанковскими финансовыми показателями и нуждается в более подробном описании в бизнес- плане. По нашему мнению, необходимо включить в описательную часть все розничные сервисы с указанием планируемых объемов продаж в следующем году и направлений процентных и тарифных предпочтений, а также — корпоративное кредитование, депозитную политику и прогнозы по выпуску ценных бумаг. Если банк видит риски в снижении маржинальной доходности, планом может быть предусмотрено, например, внедрение линейки скоринговых кредитных продуктов с повышенной процентной ставкой. Хотя данный вид кредитования связан с повышенным кредитным риском.

Итак, разделы описательной части:

  • 1) крупное корпоративное кредитование;
  • 2) кредиты субъектам МСП;
  • 3) кредиты физическим лицам;
  • 4) предоставление банковских гарантий;
  • 5) вклады населения;
  • 6) депозиты корпоративного сектора;
  • 7) выпуск долговых ценных бумаг;
  • 8) платежи и переводы населения;
  • 9) эмиссия банковских карт;
  • 10) прогноз финансового результата.

Бизнес-план банка рассматривается советом директоров и утверждается годовым общим собранием акционеров (участников). После его утверждения менеджеры распределяют задачи по его выполнению между территориальными подразделениями. Существует мнение, что территориальным подразделениям необязательно знать годовые планы продаж, поскольку в течение года планы часто меняются. Однако формирование годовых региональных планов продаж позволит региональному менеджменту увидеть весь объем годовых продаж. Это даст им возможность снизить фактор сезонности (например, продажи в январе—феврале ежегодно значительно ниже продаж в остальные месяцы).

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >