Полная версия

Главная arrow Банковское дело

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>

Порядок оценки кредитного риска и расчета резерва по ПОС

Оценка кредитного риска производится по каждому формируемому ПОС и основывается на оценке вероятности потерь по ПОС на основании данных о величине потерь по ПОС за предыдущие 3 мес. при обеспечении сопоставимости всех существенных обстоятельств, касающихся характера, объема ссуд, условий деятельности заемщиков и иных обстоятельств.

Расчет расчетного резерва, размер резерва и уточнение резерва по каждому ПОС производится кредитным инспектором на отчетную дату каждого месяца и отражается за подписью непосредственного руководителя. Данные об остатках по счетам просроченной ссудной задолженности и суммарной ссудной задолженности заемщика берутся по балансу на отчетную дату.

Размер резерва по ПОС определяется на основе профессионального суждения, подготовленного за подписью кредитного инспектора и непосредственного руководителя.

Кредитный риск, по ПОС ЮЛ и ПОС ИП устанавливается в размере 0%.

Кредитный риск, формируемый по портфелям ссуд без просроченных платежей, определяется в соответствии с табл. 5.1.

Таблица 5.1

Наименование ПОС

КР, %

ПОС ИПО, ПОС юло

0,5

ПОС ИПП, ПОС юлп

1,0

Резерв по портфелям ссуд с просроченными платежами формируется на основании анализа удельного веса просроченной задолженности по ПОС (округление производится до одного знака после запятой по математическим правилам).

Определение расчетного резерва в процентах производится по следующей методике.

рр

РР = РП X КР

РП

Размер ПОС, определяемый как общая сумма остатков на счетах по учету ссудной задолженности (срочная задолженность и просроченная задолженность) для всех ссуд, включенных в ПОС в рублевом эквиваленте

КР, %

Размер (процент) отчислений в резерв по ПОС определяется одним из указанных ниже вариантов исходя из соответствующей шкалы значений для ссуд с просроченной задолженностью:

  • — если КРрасч < KPmin, то значение КР = KPmin;
  • — если КРрасч > KPmin, то значение КР = КРрасч.

КРрасч> %

где Ci —остаток ссудной задолженности по ПОС по состоянию на текущую отчетную дату;

П1 — просроченная ссудная задолженность по ПОС по состоянию на текущую отчетную дату;

С2, з — остаток ссудной задолженности по ПОС по состоянию на отчетную дату, отстающую на один или два месяца соответственно от текущей отчетной даты;

П2, з — просроченная ссудная задолженность по ПОС по состоянию на отчетную дату, отстающую на один или два месяца соответственно от текущей отчетной даты.

КР min

значение из табл. 5.2 данного раздела

Розничный сервис «Кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП)»

Таблица 5.2

ПОС

KPmin, %

от 1 до 30 календарных дней включительно

от 31 до 90 календарных дней включительно

от 91 до 180 календарных дней включительно

от 181 до 360 календарных дней включительно

свыше 360 календарных дней

ПОС

ипо,

ПОС

юло

1,5

10

35

75

о о 1—1

ПОС

ИПП,

ПОС

юлп

3,0

20

50

75

100

Сформированные ПОС распределяются по следующим категориям качества в зависимости от размера сформированного резерва:

  • — I категория качества — сформированный резерв 0% (потери по ПОС отсутствуют);
  • — II категория качества — сформированный резерв не более 3% совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в ПОС;
  • — Ill категория качества — сформированный резерв свыше 3% и до 20% совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в ПОС;
  • — IV категория качества — сформированный резерв свыше 20% и до 50% совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в ПОС;
  • — V категория качества — сформированный резерв свыше 50% совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в ПОС.
 
<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>