Управление среднесрочной и долгосрочной ликвидностью

Среднесрочное и долгосрочное управление ликвидностью базируется на построении временной структуры активов и пассивов банка (горизонтальный анализ баланса).

Сущность горизонтального анализа для целей управления ликвидностью заключается в распределении активов и пассивов банка по срокам их воетребования и нахождению приемлемых разрывов в те или иные временные периоды. Разрывы показывают потребность в размещении (привлечении) активов или пассивов в тот или иной срок.

Активы и пассивы разбиваются по следующим срокам востребования:

  • — до востребования (д/в);
  • — до 30 дней;
  • — 31—90 дней;
  • — 91—180 дней;
  • — 181—365 дней;
  • — свыше 365 дней.

Активы, включаемые в расчет по срокам востребования:

  • — остатки в кассе, банкоматах, в пути и т.п.;
  • — остатки на счете в Банке России;
  • — остатки по счетам НОСТРО;
  • — межбанковские кредиты;
  • — ценные бумаги;
  • — кредиты юридическим лицам и предпринимателям;
  • — кредиты физическим лицам;
  • — прочие срочные активы.

Пассивы, включаемые в расчет по срокам востребования:

  • — остатки на расчетных счетах юридических лиц и предпринимателей;
  • — срочные депозиты юридических лиц и предпринимателей;
  • — вклады физических лиц;
  • — остатки на счетах ЛОРО;
  • — незавершенные расчеты;
  • — ценные бумаги;
  • — привлеченные межбанковские кредиты;
  • — иммобилизованная часть собственного капитала.

Разбивка активов и пассивов по срокам востребования осуществляется в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах отдельно.

В случае нестабильности валютных курсов и котировок драгоценных металлов, а также отсутствия возможности регулирования валютных рисков за счет срочных операций, активы и пассивы в той или иной валюте балансируются в результате продажи (покупки) данных активов за рубли. В данной ситуации активы и пассивы в иностранных валютах и драгоценных металлах должны быть сбалансированы по общей сумме.

В случае стабильности валютных курсов и котировок драгоценных металлов, а также наличия возможности регулирования валютных рисков за счет срочных сделок осуществляется продажа (покупка) данных активов за рубли. В подобной ситуации в расчет горизонтального анализа баланса банка в национальной валюте ставится отток (приток) предполагаемой суммы активов или пассивов в те или иные сроки.

После разбивки активов и пассивов по срокам востребования определяются разрывы в те или иные временные периоды.

При распределении активов и пассивов по срокам востребования учитываются стабильности пассивов д/в.

Нестабильные пассивы д/в включаются по срокам следующим образом:

  • — к сроку до востребования, до 30 дней и от 30—90 дней относится разница между текущим значением и трехмесячным минимумом;
  • — к сроку 91—180 дней относится разница между трех- и шестимесячными минимумами;
  • — к сроку 181—365 дней относится разница между шестимесячным и годовым минимумами;
  • — к сроку свыше 1 года относится значение годового минимума.

Для каждого временного периода устанавливаются предельные объемы

разрывов и зоны риска.

Предельные объемы устанавливается отношением разрыва к общему размеру срочных ресурсов банка.

Для срока свыше 1 года существуют следующие зоны риска:

  • 1) зона безопасности, разрыв — 0—4%;
  • 2) зона стабильности, разрыв — 4—8%;
  • 3) зона приемлемого риска, разрыв — 8—12%;
  • 4) зона высокого риска, разрыв — 12—15%;
  • 5) критическая зона, разрыв — свыше 15%.

Для сроков менее 1 года разделения на зоны риска отсутствуют и устанавливаются следующие предельные разрывы между активами и пассивами:

  • 1) до востребования (д/в) — 1%;
  • 2) до 30 дней — 1%;
  • 3) от 31 до 90 дней — 1,5%;
  • 4) от 91 до 180 дней — 1,5%;
  • 5) от 181 до 365 дней — 1,5%.

На основании результатов горизонтального анализа, нарушений (соблюдений) предельных разрывов и отнесения разницы между активами и пассивами свыше 1 года в ту или иную зону риска принимаются меры по восстановлению среднесрочной и долгосрочной ликвидности или оптимизации временной структуры баланса.

Если разрыв между активами и пассивами в любой срок до 1 года превышает предельное значение, для восстановления могут приниматься следующие меры:

  • 1) привлечение в соответствующий период ресурсов;
  • 2) изменения условий вкладных и кредитных операций;
  • 3) нахождение инструментов по размещению активов из других временных периодов в необходимый;
  • 4) дальнейший мониторинг размера разрывов ликвидности до 1 года.

Решения по тем или иным изменениям и целесообразность их использования принимаются уполномоченными органами банка.

Действия, применяемые для управления разрывом ликвидности свыше 1 года, зависят от вида зоны риска.

Зона безопасности. В случае перехода величины разрыва из зоны стабильности в зону безопасности целесообразно принимать решения, направленные на получение дополнительных доходов: стимулирование продаж как активных, так и пассивных продуктов, привлечение новых клиентов.

Возможные действия:

  • — повышение сроков кредитования;
  • — снижение ставок по кредитам свыше 1 года;
  • — снижение ставок по вкладам свыше 1 года;
  • — установление лимитов на выдачу кредитов свыше 5 лет;
  • — повышение рекламной активности по активному направлению;
  • — дальнейший мониторинг состояния величины разрыва ликвидности.

Зона стабильности. В случае перехода величины разрыва из зоны приемлемого риска в зону стабильности целесообразно принимать решения, поддерживающие сокращение разрыва ликвидности свыше 1 года на текущем уровне.

Возможные действия принимаются исходя из динамики активов и пассивов, сложившегося уровня объемов продаж, роста (падения) клиентской базы и рентабельности деятельности.

К числу действий ОТНОСЯТСЯ:

  • — изменение процентных ставок по активам и пассивам;
  • — изменение сроков кредитования;
  • — снижение или увеличение рекламной активности, направленной на продажи активных и пассивных продуктов;
  • — дальнейший мониторинг состояния величины разрыва ликвидности.

В случае перехода величины разрыва из зоны безопасности в зону стабильности целесообразно принимать решения, сдерживающие динамику роста разрыва ликвидности свыше 1 года.

Возможные действия:

  • — установление лимитов на выдачу кредитов свыше 3 лет;
  • — снижение рекламной активности по кредитным операциям;
  • — повышение ставок кредитования свыше 3 лет;
  • — повышение ставок по вкладам свыше 1 года;
  • — снижение сроков кредитования;
  • — дальнейший мониторинг состояния величины разрыва ликвидности.

Зона приемлемого риска. В случае перехода величины разрыва из зоны

высокого в зону приемлемого риска целесообразно принимать решения, поддерживающие сокращение разрыва ликвидности свыше 1 года.

Возможные действия принимаются исходя из динамики активов и пассивов, сложившегося уровня объемов продаж, роста (падения) клиентской базы и рентабельности деятельности.

Возможные действия:

  • — установление лимитов на выдачу кредитов свыше 3 лет или запрет на их выдачу;
  • — снижение рекламной активности, акцентированной на кредитных операциях свыше года;
  • — изменения процентных ставок по активам и пассивам, направленные на поддержание (снижение) разрыва ликвидности свыше 1 года;
  • — изменение сроков кредитования;
  • — дальнейший мониторинг состояния величины разрыва ликвидности. В случае перехода величины разрыва из зоны стабильности в зону приемлемого риска целесообразно принимать решения, направленные на ограничения роста разрыва ликвидности свыше 1 года.

Возможные действия:

  • — установление лимитов на выдачу кредитов свыше 3 лет или запрет на их выдачу;
  • — снижение рекламной активности по кредитным операциям;
  • — повышение рекламной активности по вкладным операциям;
  • — разработка новых пассивных продуктов, направленных на привлечение ресурсов свыше 1 года;
  • — повышение ставок кредитования свыше 3 лет;
  • — повышение ставок по вкладам свыше 1 года;
  • — снижение сроков кредитования;
  • — дальнейший мониторинг состояния величины разрыва ликвидности. Зона высокого риска. В зоне высокого риска принимаются решения

независимо от факта перехода разрыва ликвидности из зоны приемлемого риска или кризисной зоны. Решения должны быть направлены на сокращение разрыва ликвидности свыше 1 года.

Возможные действия:

  • — установление запрета на выдачу кредитов свыше 3 лет;
  • — установление лимита кредитования на срок от 2 до 3 лет;
  • — полное закрытие рекламной деятельности, направленной на активные операции;
  • — повышение ставок по кредитам на 2—3 года;
  • — повышение ставок по вкладам;
  • — разработка новых пассивных продуктов, направленных на привлечение ресурсов свыше 1 года;
  • — дальнейший мониторинг состояния величины разрыва ликвидности. Критическая зона. В критической зоне принимаются действия, направленные на быстрое снижение объема разрыва ликвидности свыше 1 года.

Возможные действия:

  • — установление запрета на выдачу кредитов свыше 1—2 лет;
  • — привлечение долгосрочных средств акционеров и клиентов банка;
  • — разработка продуктов, акцентированных на привлечение пассивов свыше 1 года;
  • — активная рекламная деятельность, направленная на продвижение новых продуктов, привлекающих ресурсы свыше 1 года;
  • — повышение ставок по пассивным продуктам сроком свыше 1 года;
  • — дальнейший мониторинг состояния величины разрыва ликвидности.

Табличный вариант горизонтального анализа баланса банка

Срок

До

востребования

До 30 дней

31—90

дней

91—180

дней

181—365

дней

Свыше 365 дней

Активы

Касса

РКЦ

Ностро

МБК размещенные

Ценные бумаги

Кредиты юридическим лицам и предпринимателям

Кредиты физическим лицам

Прочие активы ИТОГО:

Пассивы

Остатки на расчетных счетах

Разница между текущим значением и трехмесячным минимумом

Разница между трех- и шестимесячным минимумом

Разница между полугодовым и годовым минимумом

Значение

годового

минимума

Депозиты юридических лиц и предпринимателей

Окончание

Срок

До

востребования

До 30 дней

31—90

дней

91—180

дней

181—365

дней

Свыше 365 дней

Вклады физических лиц д/в

Разница между текущим значением и трехмесячным минимумом

Разница между трех- и шестимесячным минимумом

Разница между полугодовым и годовым минимумом

Значение

годового

минимума

Срочные вклады физических лиц

Счета ЛОРО

Разница между текущим значением и трехмесячным минимумом

Разница между трех- и шестимесячным минимумом

Разница между полугодовым и годовым минимумом

Значение

годового

минимума

Незавершенные расчеты

Разница между текущим значением и трехмесячным минимумом

Разница между трех- и шестимесячным минимумом

Разница между полугодовым и годовым минимумом

Значение

годового

минимума

Ценные бумаги

Привлеченные

МБК

Иммобилизованные

собственные

средства

Прочие пассивы

Абсолютный разрыв (пассивы за вычетом активов)

Относительный разрыв (пассив за вычетом актива по отношению к ресурсной базе)

ВЫВОД

Зона риска

Управление ликвидностью — сложный и многофакторный процесс. Использование современного программного обеспечения для работы с массивами данных значительно упростит задачу для банковских специалистов. Возможно использование алгоритмов MS Access или программы Deduktor компании BaseGroup, или любые другие программы, настроенные на обработку баз данных. Настройка алгоритмов в Excel возможна, но потребует постоянного участия специалистов в перенастройке макросов.

Процесс по управлению ликвидностью считается оптимальным, если в любой момент времени органы управления банка могут получить развернутый анализ состояния ликвидности, включая прогнозный. Потоковая модель мониторинга ликвидности должна особенно чутко реагировать на изменение объема потока во времени.

Отдельным вопросом стоит механизм принятия управленческих решений в случае необходимости изменения потока. Необходимо максимально подробно прописать сроки изменения продуктов, проведения рекламных мероприятий, когда этого требует состояние ликвидности банка. Поэтому блок управления ликвидности должен курироваться на уровне председателя правления банка. Приоритет стабильного состояния ликвидности над уровнем доходности банка должен быть прописан во всех внутренних документах, касающихся продаж банковских продуктов.

Автор наблюдал, как руководитель одного из банков удаленно, через планшет, подключенный к информационному модулю обработки баз данных банка, ежечасно получал развернутую информацию о состоянии ликвидности. Это позволило ему своевременно принимать необходимые решения. Современная банковская система переживает период нестабильности, и только максимально быстрое реагирование на угрозу потери ликвидности поможет банку выжить. Как известно, болезнь всегда проще предотвратить, чем лечить. Мониторинг состояния ликвидности должен показывать риски возникновения несбалансированной ликвидности задолго до их реализации.

Вывод

Управление ликвидностью розничного банка требует особенного отношения, поскольку речь идет о контроле над потоком одновременно совершаемых многочисленных сделок, направленных на привлечение или размещение средств банка. Система управления ликвидностью розничного банка включает модуль выявления текущего состояния ликвидности, модуль установления лимитов операций, модуль анализа временной структуры баланса банка, продуктообразования, а также модуль формирования управленческих решений менеджментом банка. Главная задача построенной системы — создание адекватного рыночной ситуации баланса между ликвидностью и доходностью розничного банка.

Рекомендуемые внутренние нормативные документы в рамках главы 3

  • 1. Положение по управлению риском несбалансированной ликвидности банка.
  • 2. Регламент формирования торгового и инвестиционного портфелей ценных бумаг банка.
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >