Текущая ликвидная позиция банка

Текущая ликвидная позиция необходима для понимания, в каком положении находится риск возникновения несбалансированной ликвидности. Для управления ликвидностью необходим факт выявления запаса (избытка) или недостатка ликвидных активов. Недостаток или избыток определяется ежемесячно либо в более короткие сроки (в случае кризиса) согласно принципу

ТЛП = ВЛА (фактические) - ВЛА (необходимые).

ЕслиТЛП > 0, то существует излишек ликвидных активов. Если ТЛП < О, то существует недостаток ликвидных активов.

Показатель ВЛА — это имеющиеся у банка ликвидные активы и активы со сроком возврата в течение ближайших 30 дней, которые могут быть использованы в качестве подушки при уменьшении пассивов. К ВЛА относим:

  • 1) остатки на корреспондентском счете (счетах) в Банке России;
  • 2) счета НОСТРО в других банках, предназначенные для платежей;
  • 3) 20% остатков в кассах (это значение, определенное экспертным путем как возможное снижение размера остатка в кассах без ущерба для платежных функций розничного банка);
  • 4) межбанковские кредиты, возвращаемые банку в течение 30 календарных дней;
  • 5) ценные бумаги, планируемые к погашению в ближайшие 30 дней;
  • 6) 40% свободных лимитов межбанковских кредитов (в кризисные периоды размер лимитов может снижаться);
  • 7) прочие активы.

Минимальное (необходимое) значение ВЛА находится по следующей формуле:

где ФДВ— вероятное снижение вкладов физических лиц д/в;

ФДВ = [(Вклады д/в на дату анализа - Минимальное значение вкладов д/в за последние 3 мес.) х на вероятность списания]. Вероятность списания, равная единице, принимается в кризисные периоды;

ФКС — вероятное списание остатков с карточных счетов;

ФКС = [(Остатки на карточных счетах на дату анализа - Минимальное значение остатков на карточных счетах за последние 3 мес.) х вероятность списания];

ФС — вероятное снижение остатков по срочным вкладам. ФС находится в промежутке 5—15% от объема срочных вкладов. Определяется экспертным путем в зависимости от ситуации в экономике, наличия реализованных репутационных рисков и т.д.;

СРС — вероятное списание средств с расчетных счетов (р/сч) корпоративных клиентов;

СРС = [(Остатки на р/сч на дату анализа - Минимальное значение остатков на р/сч за последние 3 мес.) х вероятность списания];

  • 30 — вероятная загрузка овердрафтов юридических лиц и предпринимателей;
  • 30 = [(Остатки по овердрафтам + Внебаланс по овердрафтам) х Максимальная доля загрузки овердрафтов в течение последних 3 мес. - Остатки по овердрафтам];

ЗКЛ — вероятная загрузка кредитных линий;

ЗКЛ = [(Остатки по кредитным линиям + Внебаланс по кредитным линиям) х Максимальная доля загрузки кредитных линий в течение последних 3 мес. - Остатки по кредитным линиям].

ПДД— прочие достоверные данные, влияющие на вероятный отток средств в ближайшие 30 дней (чаще всего крупные клиенты предупреждают о дате предполагаемого вывода средств из банка).

Вероятности списания по какой-либо статье рассчитываются исходя из их степени волатильности и истории списаний в предыдущие периоды. Срок анализа по показателям СРС, 30, ЗКЛ, ФДВ, ФКС, ЗКС, равный 3 мес., может пересматриваться в зависимости от динамики этих статей. Если пассивы имеют тенденцию к быстрому росту, целесообразно сокращать сроки анализа. Если наблюдаются понижательные или стабильные тенденции, целесообразно повышать срок анализа. Значения текущей ликвидной позиции рассчитывается с целью нахождения потребности банка в ликвидных активах.

Положительное значение текущей ликвидной позиции распределяется между кредитами физическим лицам и юридическим лицам и предпринимателям исходя из их планируемой динамики. Отрицательное значение текущей ликвидной позиции восстанавливается за счет резерва ликвидности. Значение текущей ликвидной позиции еженедельно (ежедневно в кризисные периоды) предоставляется ответственным сотрудником руководителям банка, курирующим аналитический, экономический блок или блок контроля за рисками.

С целью выполнения функции платежеспособности в случае проявления форс-мажорных ситуаций, кризисных тенденций, репутационных и других рисков, незапланированно снижающих уровень ликвидности, в банке должен формироваться резерв ликвидности. Данный резерв ликвидности состоит из портфеля ценных бумаг, разделяемого на торговый и инвестиционный.

В торговый портфель ценных бумаг включаются:

  • — векселя сроком гашения в ближайшие 180 дней;
  • — корпоративные ликвидные облигации, входящие в ломбардный список;
  • — не находящиеся в залоге ОФЗ (облигации федеральных займов);
  • — прочие ликвидные облигации, сроком гашения или оферты в ближайшие 180 дней.

В инвестиционный портфель ценных бумаг включаются:

  • — векселя сроком гашения свыше 180 дней;
  • — корпоративные облигации, удерживаемые до погашения;
  • — находящиеся в залоге ОФЗ;
  • — прочие облигации, сроком гашения или оферты свыше 180 дней.

К форс-мажорным ситуациям относятся следующие события:

  • — снижение минимума остатков д/в до шестимесячного уровня — событие, которое может произойти в результате кризисных явлений, ухода крупных клиентов и т.п.;
  • — отток срочных вкладов — событие, которое может произойти в результате кризисных явлений, проявлений репутационных рисков;
  • — выдача крупных кредитов — событие, которое может произойти в результате того, что на момент принятия решения по снижению темпов кредитования или их существенному ограничению кредитным комитетом банка будут приняты решения о выдаче крупных кредитов, которые необходимо исполнить.

Минимальная величина торгового портфеля ценных бумаг должна быть равна снижению с трех- до шестимесячных минимумов остатков д/в и половине загрузки под максимальный размер риска на одного заемщика.

Минимальная величина инвестиционного портфеля ценных бумаг должна быть равна 8% от срочных вкладов физических лиц и половине загрузки под максимальный размер риска на одного заемщика.

Позиция торгового портфеля показывает излишек или недостаток текущего торгового портфеля ценных бумаг. В случае его недостатка принимаются меры по восстановлению до необходимой величины или перераспределению активов из текущей ликвидности и инвестиционного портфеля ценных бумаг.

Позиция инвестиционного портфеля показывает излишек или недостаток текущего значения инвестиционного портфеля ценных бумаг. В случае его недостатка принимаются меры по восстановлению до необходимой величины.

Если значение текущей ликвидной позиции станет отрицательным или будет подходить к нулевому значению, восстановление текущей ликвидности осуществляется за счет продажи активов торгового портфеля ценных бумаг. Одновременно для восстановления необходимого уровня торгового портфеля принимаются действия для его восстановления. Если принятые меры не восстановили текущую ликвидность и необходимый уровень торгового портфеля ценных бумаг в силу временного лага между принятием решения и его реализацией, наличия непредусмотренных оттоков, ликвидность может быть восстановлена за счет активов инвестиционного портфеля ценных бумаг. Таким образом, формируется трехуровневая система мониторинга и восстановления ликвидности за счет резервов.

В качестве примера приведем расчет позиций ликвидности торгового и инвестиционного портфелей.

Отчет о состоянии текущей ликвидной позиции и портфелей ценных бумаг

Статья активов

Остаток, млн руб.

Вид оттока

Остаток, млн руб.

Текущая ликвидность 20% кассы

X

Снижение расчетных счетов до трехмесячного минимума

X

Остаток на РКЦ

X

Снижение вкладов д/в и карточных счетов до трехмесячного минимума

X

Межбанковские кредиты

X

Вероятная загрузка

X

до 30 дней

кредитных линий

и овердрафтов

НОСТРО для расчетов

X

Ценные бумаги с гашением до 30 дней

X

ИТОГО:

X

ИТОГО:

Текущая ликвидная позиция

Сальдо между итоговыми значениями статей

(ВЛА)

активов и видов оттоков

Резерв ликвидности (минимальный портфель ценных бумаг)

Торговый портфель ценных

X

Снижение трехмесячного

X

бумаг

минимума счетов д/в до шестимесячного уровня

Загрузка под максимальное Н6/2

X

ИТОГО:

X

ИТОГО:

X

Позиция торгового

Сальдо между итоговыми значениями статей

портфеля

активов и видов оттоков

Инвестиционный портфель

X

Загрузка под максимальное

X

ценных бумаг

Н6/2

Кризисный отток срочных вкладов, 8% от текущего

X

остатка

ИТОГО:

X

ИТОГО:

X

Позиция инвестиционного

Сальдо между итоговыми значениями статей

портфеля

активов и

видов оттоков

Итоговая позиция портфеля

X

Позиция торгового портфеля + позиция инвестиционного портфеля

ОБЩАЯ ЛИКВИДНАЯ

X

Итоговая позиция портфеля + текущая

ПОЗИЦИЯ

ликвидная позиция

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >