Полная версия

Главная arrow Финансы

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>

ХАРАКТЕРИСТИКА ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ

Все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

  • • пассивные — привлечение средств клиентов с оказанием или без оказания услуг, а также привлечение средств из других источников;
  • • активные операции — размещение средств, т.е. операции, проводимые банком за свой счет и в свою пользу, а также по поручению клиентов и за их счет;
  • • активно-пассивные — посреднические, трастовые и прочие операции, проводимые по поручению клиентов и на комиссионных началах (так называемые чистые банковские услуги).

Пассивные операции — это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. Пассивы коммерческого банка представляют собой его кредитный потенциал, состоящий из собственных и привлеченных ресурсов (рис. 13.1).

Структура банковских пассивов

Рис. 13.1. Структура банковских пассивов

Пассивы банка отражают источники средств, которые банк использует в своих операциях. Существуют два основных источника ресурсов банка: владельцы банка (акционеры); вкладчики и другие кредиторы. Средства, принадлежащие акционерам банка, называются собственными средствами (собственным капиталом) банка, а вкладчиков и других кредиторов — привлеченными (или заемными).

К собственным средствам (собственному капиталу) коммерческого банка относятся его уставный и добавочный капитал, а также резервный фонд и нераспределенная прибыль. Собственные средства составляют основу деятельности коммерческого банка. Они формируются в момент создания банка и постепенно наращиваются в процессе его деятельности. За счет собственных средств банки покрывают менее 10—20% общей потребности в ресурсах, т.е. в отличие от нефинансовых организаций банки работают преимущественно за счет привлеченных средств. В 2011 г. на долю собственных средств банков приходилось 11,9% пассивов банковского сектора РФ (табл. 13.1).

Таблица 13.1

Структура пассивов банковского сектора РФ, %_

Показатели на 1.01.

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

1. Собственные средства банков

14,0

11,1

12,8

12,8

11,9

2. Привлеченные средства, всего В том числе:

70,5

62,6

70,4

73,5

72,6

2.1. Депозиты юридических лиц

35,1

31,4

32,8

33,3

34,1

2.2. Депозиты физических лиц

25,6

21,1

25,4

29,0

28,5

2.3. Средства банков-корреспондентов

1,0

1,2

0,9

0,8

0,8

3. Заемные средства всего В том числе:

15,6

26,4

16,8

13,7

15,5

3.1. Кредиты Банка России

0,2

12,0

4,8

1,0

2,9

3.2. Межбанковские кредиты

13,9

13,0

10,6

11,1

11,0

3.3. Облигации банков

1,4

1,3

1,4

1,6

1,6

Несмотря на небольшой удельный вес, в структуре пассивов банков собственный капитал выполняет несколько жизненно важных функций.

Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, найма сотрудников, а также на создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков собственные средства банков выполняют регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам осуществлять контроль над операциями. Правила, относящиеся к собственному капиталу банка, предусматривают наличие минимального капитала, необходимого для получения банковской лицензии, валютной лицензии, возможность привлекать депозиты населения, регулируют размеры активов (нормативы Банка России).

Привлеченные средства формируют преобладающую часть банковских ресурсов. Их размер и структура зависят от клиентской и продуктовой специализации банка, конъюнктуры банковского рынка, макроэкономической ситуации, политики Банка России и других факторов. Основные способы привлечения ресурсов банками:

  • • открытие и ведение текущих и расчетных счетов предприятий, организаций и граждан, корреспондентских счетов банков-кор- респондентов;
  • • привлечение во вклады и депозиты средств физических и юридических лиц;
  • • выпуск собственных долговых обязательств;
  • • привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Банка России.

Источники привлеченных средств подразделяются на депозитные и недепозитные. Основная часть привлеченных средств приходится на депозиты. Недепозитные средства — средства, которые получает банк в виде займов (кредитов) с целью поддержания ликвидности и расширения ресурсной базы.

По категориям владельцев депозитные источники привлеченных средств подразделяются на депозиты юридических лиц и вклады физических лиц. Среди них в российских банках преобладают вклады физических лиц. В структуре пассивов банковского сектора РФ они занимают около 30% и их объем стабильно растет.

По срокам возврата депозиты подразделяются надо востребования, срочные (с их разновидностями — депозитными и сберегательными сертификатами), сберегательные вклады.

Депозиты также можно классифицировать по другим признакам: по срокам, видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств.

Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в российской банковской практике относятся: средства, хранящихся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, малых различных коммерческих структур, фондов различного назначения в период их расходования, в расчетах и на счетах местных бюджетов, остатки средств на корреспондентских счетах других банков.

Преимущество депозитных счетов до востребования для их владельцев заключается в их высокой ликвидности. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток — отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент. В целом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

  • • взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-то ограничений;
  • • владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;
  • • банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит (средства в расчетах);
  • • банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательств в ЦБ РФ.

Срочные банковские депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

Срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком до 30 дней; от 31 до 90; от 91 до 180; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет.

Срочные депозиты могут оформляться векселем банка, а также депозитными и сберегательными сертификатами.

Характерные особенности срочных вкладов и депозитов следующие:

  • • не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы;
  • • средства на счетах оборачиваются медленно;
  • • уплачивается фиксированный процент;
  • • устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;
  • • определяется более низкая норма обязательных ресурсов. Наиболее распространенный вид персональных депозитных счетов — сберегательный вклад с книжкой, для которого характерно отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств; не требуется предупреждение об изъятии средств; при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные, срочные с дополнительными взносами, текущие с предварительным уведомлением об изъятии средств и др. Банки с помощью сберегательных вкладов мобилизуют неиспользованные доходы населения и превращают их в производительный капитал.

При срочных сберегательных вкладах устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят. По ним выплачивается наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов.

Сберегательный вклад с дополнительными взносами предполагает, что на счет регулярно вносится заранее оговоренная сумма денег и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату.

Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление и изъятие средств и используются в основном для зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По ним начисляется минимальная процентная ставка.

С целью формирования ресурсной базы коммерческие банки осуществляют широкий спектр депозитных операций с юридическими лицами. Депозиты до востребования юридических лиц — это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов. Обычно банки по этим счетам выплачивают невысокие проценты (или не выплачивают их вовсе), поэтому такие ресурсы для банка относительно дешевы. Срочные банковские депозиты юридических лиц — это денежные средства юридических лиц, размещаемые ими в депозиты, депозитные сертификаты и векселя. По ним выплачиваются проценты выше, чем по депозитам до востребования, и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию. Вследствие высоких расходов эти депозиты не всегда выгодны для банка.

Одним из способов привлечения банками средств для увеличения ресурсной базы является выпуск собственных долговых обязательств, к которым относятся: банковские сертификаты, банковские векселя и облигации.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале. В отличие от сберегательного сертификата, который выдается физическим лицам, депозитный сертификат предназначен только для юридических лиц. Его владельцами могут быть резиденты и нерезиденты РФ. Сертификаты могут выпускаться банками в разовом порядке и сериями. Они бывают именными (переходят из рук в руки по правилам простой цессии) и на предъявителя (передаются из рук в руки простым вручением). Все выпускаемые в Российской Федерации сертификаты должны быть срочными, быть в валюте РФ и обращаться на ее территории.

Для вкладчиков привлекательность депозитных и сберегательных сертификатов с фиксированным сроком состоит в том, что они получают лучшую норму дохода, чем по депозитам с условными сроками, и в то же время могут вернуть себе деньги в любой момент, продав сертификат на вторичном рынке.

Банковский вексель — это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Выпуск и обращение векселей (в том числе банковских) регулируются Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом от 11.03.1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

Векселя отличаются высокой обращаемостью, они передаются из рук в руки путем передаточной надписи — индоссамента, которая производится на обратной стороне векселя или приложенном к нему дополнительном листе (аллонже). Банки могут выпускать простые векселя двух видов: процентные и дисконтные. По процентным векселям векселедержатель при их предъявлении банку к погашению получает процентный доход, рассчитанный исходя из процентной ставки, указанной в тексте векселя при его выписке банком, и фактического срока обращения данного векселя. Платеж по таким векселям должен назначаться сроком «по предъявлении» или «во столько-то времени после предъявления». По дисконтным векселям доход (дисконт) определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он был продан векселедержателю. В дисконтных векселях платеж должен быть назначен сроком «на определенную дату» или «во столько-то времени от составления».

На долю выпущенных банками долговых обязательств на 1 января 2012 г. приходилось 3,7% пассивов банковского сектора РФ (на 1 января 2010 г. — 2,5%, на 1 января 2006 г. — 7,7%, на 1 января 2005 г. — 9,0%).

К основным недепозитным источникам привлеченных ресурсов относятся займы на финансовом рынке, а также кредиты Банка России.

Для привлечения ресурсов с финансового (фондового) рынка акционерные коммерческие банки выпускают собственные облигации. Облигации коммерческих банков — это ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигаций (кредитором) и банком (заемщиком), выпустившим их, и приносящие владельцу доход. Банки могут выпускать классические корпоративные облигации различных видов: именные и на предъявителя; обеспеченные и без обеспечения; процентные и дисконтные; конвертируемые и неконвертируемые в другие ценные бумаги; с единовременным погашением и погашением по сериям в определенные сроки, а также ипотечные облигации (с ипотечным покрытием) и биржевые облигации (с упрощенной процедурой выпуска и эмиссии, сроком до трех лет). Объемы выпущенных банками облигаций постоянно растут, но их доля в пассивах банковского сектора невелика и составляет немногим более 1 %. В настоящее время российские банки эмитируют облигации для их размещения на европейском финансовом рынке (еврооблигации), так как выпуск облигаций на внутреннем рынке сдерживается высокими затратами на его организацию и размещение облигаций. Ктому же на международных финансовых рынках банки могут привлекать ресурсы по более низким ставкам, чем на внутреннем.

Межбанковские кредиты (займы) позволяют банкам перераспределять ресурсы между собой. Они подразделяются на срочные и до востребования. В международной практике предельные сроки межбанковских кредитов варьируются от одного дня (даже от нескольких часов) до нескольких лет. Короткие межбанковские кредиты (сроком до нескольких дней) привлекаются банками-заемщиками для регулирования ликвидности, а более длительные (от одного месяца) — для расширения ресурсной базы кредитования.

Межбанковские кредиты могут предоставляться в рублях и иностранной валюте, в разовом порядке и на постоянной основе в форме открытия банком-кредитором кредитной линии на каждый конкретный банк-заемщик с установлением ему лимита кредитования в зависимости от его финансового состояния. Они заключаются, как правило, на стандартные сроки: 1, 2, 3, 7, 14, 21, 30, 60 и 90 дней. Процентная ставка за кредит дифференцируется в зависимости от сроков кредитования, а также от спроса и предложения кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

Доля межбанковских кредитов в пассивах банковского сектора РФ в 2011 г. составляла более 11%. При этом российские кредитные организации активно привлекают ресурсы на международном межбанковском рынке.

Банк России предоставляет кредиты только финансово устойчивым банкам, которые испытывают временные трудности. Предоставление централизованных кредитов (кредитов ЦБ РФ) осуществляется под обеспечение залогом (блокировкой) ценных бумаг или поручительствами коммерческих банков.

Для получения централизованного кредита коммерческий банк должен своевременно и в полном объеме выполнять резервные требования (о перечислении части ресурсов, полученных от клиентов, не являющихся российскими коммерческими банками, в Фонд обязательных резервов ЦБ РФ), не иметь просроченной задолженности перед ЦБ РФ. Кроме того, у него должно быть достаточное (т.е. покрывающее суммы кредита, процентов по нему и затраты по реализации предмета залога) обеспечение по кредиту и т.д.

Банк России предоставляет кредиты на различные сроки:

  • • внутридневные кредиты, предоставляемые и погашаемые в течение текущего операционного дня (например, банку нужно в 11 часов утра провести крупный платеж, а крупные поступления на его счет ожидаются после 14 часов). Большинство кредитов ЦБ РФ в настоящее время — внутридневные расчетные;
  • • кредиты овернайт (от англ, over night — на ночь) до следующего рабочего дня, если банку не хватает ресурсов в конце операционного дня, а на следующий день он сможет погасить этот кредит;
  • • кредиты от нескольких дней до одного года.

Наиболее распространены ломбардные кредиты (от названия местности в Италии — Ломбардии, на территории которой в средние века менялы предоставляли кредиты под залог легкореализуемого движимого имущества). Обеспечением таких кредитов служат ценные бумаги, вошедшие в Ломбардный список ЦБ РФ. Ломбардные кредиты могут предоставляться двумя способами:

  • • по заявлениям банков — в любой рабочий день по фиксированной ломбардной процентной ставке, установленной ЦБ РФ, срок кредита определяется в заявлении банка;
  • • по результатам проведенного ломбардного кредитного аукциона — после проведения аукциона по процентной ставке, определяемой условиями и итогами аукциона, срок кредита определяет ЦБ РФ в официальном сообщении о проведении аукциона.

Существуют два способа проведения ломбардных кредитных аукционов:

  • • «американский» — заявки, вошедшие в список удовлетворенных заявок, удовлетворяются по процентным ставкам, указанным банками в заявках, которые равны или превышают ставку отсечения, устанавливаемую ЦБ РФ по результатам аукциона;
  • • «голландский» — все заявки, вошедшие в список удовлетворенных заявок, удовлетворяются по ставке отсечения, т.е. по последней процентной ставке, вошедшей в список удовлетворенных заявок. «Американский» способ проведения аукциона используется чаще.
 
<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>