Особенности оформления операций

Особенности оформления операций. Все операции, производимые по корреспондентским счетам, открытым на балансе учреждений банков и в РКЦ, должны отражаться в один день. Остатки по ним на начало дня должны быть равными.

Для обеспечения своевременного отражения операций на счетах в банке и в РКЦ составляются графики представления и получения документов учреждениями банков.

Банк России обязан принимать расчетные документы независимо от наличия средств на корреспондентском счете кредитной организации. Платежи проводятся с учетом наличия средств на счете.

Кредитная организация выбирает вид платежа (почтой, телеграфом, электронно) и в зависимости от этого представляет платежи на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Расчетные документы клиентов и кредитной организации по собственным операциям на бумажных носителях представляются в Банк России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов по определенной форме.

Операции по списанию-зачислению средств с корреспондентского счета подтверждаются выпиской с этого счета, которая может иметь бумажную или электронную форму.

Для ускорения расчетов Письмом ЦБ РФ от 5 сентября 1996 г. № 232 была введена система банковских идентификационных кодов (БИК). В настоящее время данное письмо заменено Положением ЦБ РФ «О справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)» от 6 мая 2003 г. № 225-П. Этот документ имеет статус федерального закона.

Все учреждения и подразделения Центрального банка России, а также кредитные организации, корреспондентские счета которых открыты в расчетной сети Банка России, систематизированы в Справочнике БИК участников расчетов на территории Российской Федерации от 6 мая 2003 г. № 225-П. Этот Справочник предназначен для идентификации участников расчетов через сеть РКЦ (табл. 15.1).

Организация Справочника БИК предполагает следующие мероприятия:

• • сбор данных об участниках расчетов;
• • обработку и объединение полученных данных;
• • формирование изменений к Справочнику БИК РФ и последующее их доведение до структурных подразделений и территориальных учреждений Банка России.

Созданием и ведением Справочника БИК РФ занимается структурное подразделение Банка России, на которое распорядительным актом Банка России возложены соответствующие функции, называемое уполномоченным подразделением. Это подразделение ведет Справочник БИК РФ в виде электронной базы данных.

Кредитная организация получает идентификационный код и включается в Справочник после получения лицензии Банка России на осуществление кредитных операций.

Таблица 15.1

Перечень реквизитов участников расчетов в Справочнике БИК РФ

Реквизиты БИК содержат девятизначный код кредитной организации или отделения Банка России.

Структура БИК включает:

• 1-й и 2-й разряды — код России (04);
• 3-й и 4-й разряды — код территории Российской Федерации (республика, край, область — по классификатору).
• 5-й и 6-й разряды — условный номер подразделения расчетной сети Банка России, уникальный в рамках территориального учреждения Банка России, в составе которого действует данное подразделение расчетной сети Банка России, или условный номер структурного подразделения Банка России — принимает цифровые значения от «00» до «99»;
• 7—9-й разряды — условный номер участника расчетов.

Значения кодов:

• 000 - РКЦ;
• 001 - ГРКЦ;

от 050 до 999 — кредитные организации.

Покажем значения реквизитов:

• корсчет — номер корреспондентского счета банка в РКЦ;

«Наименование» — соответствует сокращенному наименованию участника расчетов, используемому им при заполнении расчетных документов.

«УЭР» (Участие в электронных расчетах) — отражает информацию об участии подразделений расчетной сети Банка России, кредитных организаций (филиалов) и структурных подразделений Банка России в проведении электронных расчетов.

Для подразделений расчетной сети Банка России и структурных подразделений Банка России реквизит «УЭР» может принимать следующие значения:

«0» — не является участником электронных расчетов;

«1» — участник только межрегиональных электронных расчетов (участник МЭР);

«2» — участник только внутрирегиональных электронных расчетов (участник ВЭР);

«3» — участник межрегиональных и внутрирегиональных электронных расчетов (участник МЭР и ВЭР);

«4» — участник МЭР и ВЭР, особый участник расчетов системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка России, именуемой системой банковских электронных срочных платежей России (системы БЭСП);

«5» — ассоциированный участник расчетов системы БЭСП и участник ВЭР;

«6» — ассоциированный участник расчетов системы БЭСП и не участник ВЭР;

«7» — исключен из состава головных участников МЭР. Указывается только для головных участников МЭР. При исключении головного расчетно-кассового центра из состава головных участников МЭР порядок осуществления им межрегиональных электронных расчетов устанавливается соответствующими нормативными актами Банка России.

Для кредитных организаций (филиалов) реквизит «УЭР» может принимать значения:

«О» — не является пользователем системы электронных расчетов и участником обмена электронными документами с Банком России;

«1» — является пользователем системы электронных расчетов, но не является участником обмена электронными документами с Банком России;

«2» — является пользователем системы электронных расчетов и участником обмена электронными документами с Банком России;

«3» — является прямым участником расчетов системы БЭСП и пользователем системы электронных расчетов;

«4» — является прямым участником расчетов системы БЭСП, но не является пользователем системы электронных расчетов;

«5» — является ассоциированным участником расчетов системы БЭСП и пользователем системы электронных расчетов, является участником обмена электронными документами с Банком России;

«6» — является ассоциированным участником расчетов системы БЭСП и участником обмена электронными документами с Банком России, но не является пользователем системы электронных расчетов.

«Индекс» и «Населенный пункт» — содержат информацию об адресе (месте нахождения) участника расчетов.

Реквизит «Индекс» соответствует почтовому индексу места нахождения участника расчетов.

Реквизит «Населенный пункт» включает в себя две составляющие: тип населенного пункта и его наименование.

«Код контроля» (Код контроля допустимости проведения расчетных операций) указывает на ограничение или прекращение проведения расчетных операций участником расчетов, а также используется для предварительного оповещения о предполагаемом изменении значений его реквизитов «БИК» и «Номер счета» или о предстоящем прекращении проведения им расчетных операций.

Реквизит «Код контроля» не заполняется при отсутствии информации об ограничении проведения расчетных операций, о предстоящем прекращении проведения расчетных операций и о предполагаемом изменении значений реквизитов «БИК» и «Номер счета».

«Дата контроля» — в соответствии со значением реквизита «Код контроля» устанавливает дату, начиная с которой действует ограничение или прекращение проведения расчетных операций участником расчетов, либо дату предполагаемого изменения значений его реквизитов «БИК» и «Номер счета» или предстоящего прекращения проведения им расчетных операций.

Реквизит «Дата контроля» в соответствии со значением реквизита «Код контроля» не заполняется при отсутствии информации об ограничении проведения расчетных операций, о предстоящем прекращении проведения расчетных операций и о предполагаемом изменении значений реквизитов «БИК» и «Номер счета».

«БИК преемника» (банковский идентификационный код преемника) указывается при исключении сведений об участнике расчетов из Справочника БИК РФ, а также при предварительном оповещении о предполагаемом изменении значений его реквизитов «БИК» и «Номер счета» или о предстоящем прекращении проведения им расчетных операций.

Преемником участника расчетов является:

• • при закрытии (реорганизации) подразделения расчетной сети Банка России — другое подразделение расчетной сети Банка России, принявшее на себя обязательства закрытого (реорганизованного) подразделения расчетной сети Банка России;
• • при создании в кредитной организации ликвидационной комиссии, назначении конкурсного управляющего, ликвидатора — ликвидационная комиссия, конкурсный управляющий, ликвидатор;
• • при закрытии корреспондентского субсчета филиала кредитной организации в связи с решением кредитной организации — кредитная организация, закрывающая филиал, или другой филиал этой кредитной организации;
• • при переходе кредитной организации (филиала) на обслуживание из одного подразделения расчетной сети Банка России в другое — та же кредитная организация (филиал) с новыми значениями реквизитов по новому месту обслуживания;
• • при реорганизации кредитных организаций без образования новой кредитной организации (присоединение) — присоединившая кредитная организация или ее филиал;
• • при реорганизации кредитной организации (кредитных организаций) с образованием новой кредитной организации (новых кредитных организаций) (слияние, преобразование, разделение, выделение) — вновь образованная кредитная организация (вновь образованные кредитные организации).

С введением БИК каждый участник коммерческих расчетов имеет сведения о своем корреспонденте из электронной выписки, что значительно ускоряет расчеты.

Рассмотрим особенности оформления платежного поручения с введением БИК.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Форма бланка платежного поручения в редакции ЦБ РФ от 3 марта 2003 г. № 1256-У имеет следующий вид.

Рассмотрим особенности заполнения расчетных документов, представленных на различных носителях.

1. Расчетные документы на бумажных носителях.

Кредитная организация (далее — банк) представляет в РКЦ сводное платежное поручение в двух экземплярах. Оно оформлено на бланке платежного поручения. К нему прилагается опись расчетных документов (два экземпляра) и сами платежные документы.

Сводное платежное поручение представляется по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов производится в очередности описи расчетных документов.

Сводное платежное поручение не оформляется при одиночном платежном поручении кредитной организации по собственному платежу.

Первые экземпляры сводного платежного поручения и описи с приложением расчетных документов помещаются в документы дня в подразделении Банка России. Они являются основанием для совершения операций по корреспондентскому счету.

Вторые экземпляры документов возвращаются в кредитную организацию с отметкой об их принятии и служат распиской, подтверждающей прием документов.

Количество экземпляров расчетных документов зависит от вида платежа:

• • почтой — три или два;
• • телеграфом — один;
• • электронно — один.

Если поле «вид платежа» не заполнено, то количество экземпляров расчетных документов зависит от конкретной ситуации и специально оговаривается. Расчетное подразделение Банка России проверяет состав и оформление сводного платежного поручения. Если в ходе проверки обнаружено несоответствие правилам заполнения, то все документы возвращаются в кредитную организацию-отправитель для исправления.

2. Расчетные документы в электронном виде (электронные платежные документы — ЭПД).

ЭПД отправляются в расчетное подразделение Банка России либо на магнитных носителях через курьера, либо через средства телекоммуникаций.

ЭПД бывают полноформатные и сокращенного формата. При обмене ЭПД сокращенного формата плательщик сам направляет кредитной организации-получателю расчетные документы на бумажных носителях.

Магнитный носитель с ЭПД кредитная организация представляет вместе с двумя экземплярами описи магнитных дискет, составленной на бумажном носителе в произвольной форме. В ней указываются: общее количество магнитных носителей и их номера, общее количество и сумма ЭПД в каждом магнитном носителе. Один экземпляр описи направляется в документы дня, другой возвращается в кредитную организацию.

Организация расчетов между коммерческими банками

Организация расчетов между коммерческими банками. Через корреспондентские счета межбанковские расчеты могут осуществляться двумя способами:

• • на основе корреспондентских счетов, открываемых в РКЦ;
• • на основе корреспондентских счетов, открываемых одним банком в другом банке. Счета ЛОРО—НОСТРО.

Банкам разрешено производить расчеты путем зачета взаимных требований, открывать свои корреспондентские субсчета в других банках для расчетов своих клиентов.

Банки по взаимному договору могут открывать друг другу корреспондентские счета (ЛОРО-НОСТРО). Расчеты по ним ведутся непосредственно между банками.

Это ускоряет расчеты между клиентами.