Полная версия

Главная arrow Банковское дело arrow Банковское законодательство

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>

ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ

Значительную роль в деятельности коммерческого банка, помимо традиционных активных и пассивных операций, играют финансовые услуги, к которым относятся факторинг, лизинг и трастовые услуги. Это сравнительно молодые виды банковских операций, но уже получившие широкое распространение в банковской деятельности западных стран. В нашей стране эти услуги только начинают развиваться, и возникает необходимость создания полной правовой базы для их осуществления.

Договор факторинга.

Факторинговые операции являются разновидностью посреднических операций, получивших широкое распространение в практике зарубежных стран. В нашей стране они впервые появились в 1989 г. в ленинградском Промстройбанке и были определены Инструкцией Госбанка СССР от 12 декабря 1989 г. «О порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку права получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги».

Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции. При факторинге участник (банк) приобретает денежное требование к другому лицу, не дожидаясь его исполнения, уступает данное требование коммерческому банку или фактору (факторинговой компании) в обмен на получение займа или кредита. Фактор оплачивает такое требование не в полном объеме, а, как правило, в объеме 70—80%, рассматривая его как способ полного или частичного обеспечения своевременного возврата денежных средств. При этом учитывается и необходимое вознаграждение фактору.

Юридическую сущность обязательств по факторингу составляет уступка денежного требования, известная как цессия (ст. 382—390 ГК РФ). Однако отношения факторинга имеют более сложный характер, чем обычная цессия, сочетаясь с соотношениями займа и кредита. Наряду с кредитованием, под уступку прав требования фактор может предоставить и другие услуги, например, широко распространенные на Западе ведение бухгалтерского учета, приобретение векселей, оплата предъявляемых покупателю платежных документов либо покупка требований. В соответствии с Конвенцией 1988 г. операция является факторингом, если она удовлетворяет минимум двум из четырех признаков: наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований; ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего, учета реализации; инкассирование его задолженности; страхование поставщика от кредитного риска.

Правовой основой факторинговых операций в Российской Федерации выступают Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», где оговаривается возможность банка осуществлять факторинговые операции наряду с другими операциями (ст. 5), и Гражданский кодекс РФ, где рассматриваются основные положения осуществления переуступки права требования, определяются основные разделы факторингового договора и ответственность сторон. Вместе с тем в каждом индивидуальном случае кредитные взаимоотношения факторингового отдела с участниками сделки оформляются факторинговым договором.

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (п. 1 ст. 824 ГК РФ). Субъектами такого договора выступают финансовый агент и поставщик. В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать факторинговые отделы коммерческого банка и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида (ст. 825 ГК РФ), как правило, факторинговые компании.

Предметом договора согласно п. 1 ст. 824 ГК РФ может быть как передача денежного требования фактору в обмен на предоставление клиенту соответствующих денежных средств, так и уступка клиентом фактору денежного требования в качестве способа исполнения обязательства, имеющегося у клиента, получая право требования по некоторым его обязательствам в качестве возврата или обеспечения кредита, а также предоставление других услуг — ведение для клиента бухгалтерского учета, предоставление клиенту иных финансовых услуг.

В договоре оговариваются:

  • оформление документации. Обязанность должника произвести платеж не своему кредитору, а его фактору в соответствии со ст. 830 ГК РФ возникает только при условии письменного уведомления о состоявшейся уступке требования, а при наличии соответствующей просьбы должника — также после предоставления ему фактором доказательств состоявшейся уступки. Такое уведомление в коммерческой практике нередко производится путем надписи на выставленных на оплату счетах. Если письменного уведомления, а при необходимости и дополнительного доказательства должнику не последует, он вправе произвести платеж клиенту. По совершении указанных действий должник произведет платеж фактору и будет свободен от обязательств перед клиентом. Все это конкретизирует общие правила закона о порядке совершения уступки требования (п. 3 ст. 382 и п. 1 ст. 385 ГК РФ), которые также находят в этих отношениях соответствующее применение;
  • сроки платежей, так как при уступке фактору денежного требования клиента к должнику оно может быть уже существующим (с наступившим сроком исполнения) либо будущим. В первом случае важно, чтобы этот срок не истек к моменту уступки.

Поэтому клиент в соответствии со ст. 827 ГК РФ остается ответственным перед фактором за действительность требования, являющегося предметом уступки, но по общему правилу не отвечает за его реальную исполнимость;

  • размеры вознаграждения. Как правило, они состоят из платы за обслуживание, рассчитываемой как процент от суммы счета- фактуры, и платы за предоставленный кредит, которая обычно выше на 2—3 пункта ставки краткосрочного кредита;
  • права и обязанности сторон подробно изложены в ст. 831 ГК РФ, но, кроме этого, в договоре могут быть отражены и другие моменты. Например, клиент вправе переуступать свои требования фактору, несмотря на пожелания должника (п. 1 ст. 828 ГК РФ), а фактор не может осуществлять дальнейшую переуступку, т.е. третью, если такое право не предоставлено ему договором факторинга (ст. 829 ГК РФ);
  • ответственность сторон. В частности, клиент несет перед финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом договора, в то же время клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению (ст. 827 ГК РФ);
  • другие условия, например: плановые размеры кредита, условия предоставления и погашения кредита, наличие или отсутствие права регресса к поставщику, переуступка денежного требования. Факторинговый договор заключается в письменном виде и

имеет юридическую силу.

 
<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>