Полная версия

Главная arrow Банковское дело arrow Банковское законодательство

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>

БАНК РОССИИ КАК ОРГАН БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА

Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России. Главная цель надзора — поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Эффективные принципы банковского надзора получили закрепление в документах Базельского комитета по банковскому надзору. Базельский комитет выработал 25 принципов надзора, которые определили основные направления совершенствования и проявления банковского надзора на разных стадиях нахождения банковской системы и коммерческого банка в частности, от момента ее возникновения до банкротства. Эти принципы относятся: к предварительным условиям для эффективного банковского надзора (принцип 1); лицензированию и структуре (принципы 2—5); пруденциальным нормам и требованиям (принципы 6-15); методам постоянного банковского надзора (принципы 16—20); требованиям к информации (принцип 21); официальным полномочиям органов банковского надзора (принцип 22); международным банковским операциям (принципы 23—25). Кроме самих принципов, документ содержит объяснение различных методов, которые могут использовать надзорные органы при их применении.

Эффективная система надзора предполагает четко определенные обязанности, функции и цели для каждого органа, вовлеченного в осуществление банковского надзора. Каждый орган должен обладать оперативной самостоятельностью и необходимыми ресурсами. Для банковского надзора нужны также: соответствующая правовая основа, включающая требования, относящиеся к лицензированию банковских учреждений и к надзору над ними в процессе функционирования; полномочия по проверке соблюдения законов, равно как и вопросов надежности, безопасности и устойчивости банков; правовая защита для органов банковского надзора и их сотрудников. Должны быть обеспечены правовые условия для обмена информацией между различными органами банковского надзора и ее конфиденциальность. Разрешаемые виды деятельности юридических лиц, которые лицензируются и подлежат надзору в качестве банков, должны быть четко установлены.

Многие из этих положений в том или ином виде получили отражение в нормативных актах Банка России и в российском законодательстве после 1997 г., когда Банк России принял решение присоединиться к принятым документам Базельского комитета по банковскому надзору. Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган — Комитет банковского надзора, который объединяет структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

Банк России играет немалую роль в контроле за возникновением коммерческих банков и кредитных организаций, что проявляется в создании и дополнении имеющейся правовой базы для их открытия и функционирования. Банк России в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» и ФЗ «О Центральном банке Российской Федерцаии (Банке России)» издает инструкции, положения, указания, регламентирующие порядок создания банков, разрабатывает правила регистрации кредитных организаций, их слияния, реорганизации и закрытия. Правила регистрации в наиболее общем виде изложены в ФЗ «О Центральном банке Российской Федерцаии (Банке России)» (гл. 10, ст. 59, 60) и дополнены конкретной Инструкцией № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». Последняя отражает перечень документов, необходимых для получения лицензии и регистрации, квалификационные требования к руководству кредитной организации, виды лицензий, которые могут получить кредитные организации как при своем возникновении, так и при расширении деятельности, основные причины для отказа в выдаче и отзыва лицензии. Правила регистрации постоянно обновляются и дополняются в соответствии с изменяющейся обстановкой в целях улучшения качества банковской системы. Например, только в 1999 г. были внесены изменения в Положение от 10 марта 1999 г. № 509-4 «Об отзыве лицензий на осуществление банковских операций кредитными организациями», в Положение от 26 июля 1999 г. «О порядке выдачи Банком России разрешений на проведение отдельных видов банковских операций, связанных с движением капитала» и др. Вместо Инструкции ЦБ РФ № 75-И принята Инструкция ЦБ РФ № 109-И, а в 2010 г. ее заменила Инструкция ЦБ РФ № 135-И.

Но наибольшее значение как надзирающего и контролирующего органа Банк России имеет на стадии функционирования кредитной организации, когда он осуществляет комплексное регулирование и надзор. В этом качестве Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности, разрабатывает им обязательные нормативы, регламентированные ст. 62—72 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и уточненные Инструкцией № 139-И «Об обязательных нормативах банков». Она заменила в 2004 г. Инструкцию № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций», которая впервые была принята в 1990 г., а затем периодически пересматривалась. В Инструкции № 139-И предусматриваются следующие нормативы и порядок их расчета.

  • 1. Минимальный размер уставного капитала, который определен в размере 180 млн руб. с последующим увеличением до 300 млн руб.
  • 2. Предельный размер неденежной части уставного капитала. Впервые попытка регулирования структуры уставного капитала коммерческого банка была предпринята в Инструкции ЦБ РФ от 11 февраля 1994 г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг на территории Российской Федерации». В соответствии с п. 2 Письма ЦБ РФ от 17 февраля 1995 г. было запрещено формирование уставного капитала ценными бумагами и нематериальными активами. В редакции Письма ЦБ РФ от 11 апреля 1996 г. доля материальных активов в структуре уставного капитала коммерческого банка в первые годы существования не должна была превышать 20% с доведением ее в последующем до 10% (при этом в расчет не включается стоимость зданий). В последующие годы ЦБ РФ неоднократно вносил изменения в указанные нормативные акты в связи с изменяющимися условиями, усилением степени регулирования. Вместо Инструкции от 11 февраля 1994 г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг на территории Российской Федерации» в 2002 г. была принята Инструкция № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации», которая в 2010 г. была заменена Инструкцией № 128-И. В настоящее время Центральный банк РФ определил еще и ограничения по внесению иностранной валюты как части уставного капитала.
  • 3. Норматив достаточности капитала, который определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг на возможные потери по ссудам 2—4-й групп риска. В соответствии с Инструкцией № 139-И значение норматива с 2010 г. устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка: от 180 млн руб. — 10%, до 180 млн руб. — 11%.
  • 4. Нормативы ликвидности банка (мгновенной, текущей, долгосрочной). Они определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов и устанавлены с 1 апреля 2004 г. в размере мин. 15%, мин. 50%, макс. 120% соответственно.
  • 5. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, который устанавливается в процентах от собственных средств банка (макс. 25%) и определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику к капиталу.
  • 6. Максимальный размер крупных кредитных рисков, определяющийся как процентное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств банка. Максимальное значение этого норматива — 800%.
  • 7. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам). Он рассчитывается как отношение совокупной суммы требований банка, взвешенных с учетом коэффициента риска и собственного капитала банка, которое не должно превышать 50%.
  • 8. Совокупная величина риска по инсайдерам банка, определяемая как отношение совокупной суммы требований банка к инсайдерам к собственным средствам банка и устанавливаемая в размере не более 3%.
  • 9. Норматив использования собственных средств банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц. Он устанавливается как процентное соотношение инвестируемых средств и собственных средств банка. Максимальный размер данного

норматива — 25%.

Стоит отметить, что с 1 апреля 2004 г. обязательные нормативы, установленные ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а именно: минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств для действующих кредитных организаций в качестве условия создания их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов на территории иностранного государства, получения небанковской кредитной организацией статуса дочернего банка, предельный размер имущественных вкладов в уставный капитал кредитной организации, минимальный размер резервов, создаваемых под риски, размеры валютного и процентного рисков, обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций, — устанавливаются другими нормативными актами Банка России.

Помимо определения нормативов Банк России в соответствии со ст. 73 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» вправе проводить проверки кредитных организаций и их филиалов. Они должны осуществляться либо уполномоченными Совета директоров, либо соответствующими аудиторскими фирмами. Проверки проводятся на основании Инструкции ЦБ РФ № 105-И от 2004 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Банка России». Их целью является определение реального финансового состояния кредитной организации и ее филиалов, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов (в том числе вкладчикам), проверка соблюдения ими действующего законодательства (ст. 73 Закона). Проверки проводятся комплексно или по отдельным направлениям их деятельности. Комплексные проверки должны предусматривать проверку достоверности отчетов, соответствие выполняемых операций банковскому законодательству и нормативным актам Банка России, соблюдения обязательных экономических нормативов. Такие проверки проводятся не реже одного раза в 2 года. В соответствии со ст. 57 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» он вправе для этих целей запрашивать у коммерческих банков информацию об их деятельности по перечню, определяемому Советом директоров Банка России. По результатам таких проверок Центральный банк РФ может направлять кредитной организации предписания об устранении нарушений действующего законодательства.

Проверки по отдельным направлениям деятельности в большей степени связаны с правильностью проведения банковских операций, выявлением нарушений обслуживания клиентов, нарушением сроков проведения расчетов и операций. В настоящее время контроль со стороны ЦБ РФ осуществляется по следующим направлениям:

  • • расчет капитала;
  • • доходы и расходы;
  • • порядок создания резерва на возможные потери по ссудам;
  • • порядок создания резерва под обесценение ценных бумаг;
  • • бухгалтерский учет неисполнения срочных сделок;
  • • расчет нормативов в абсолютном и относительном выражении;
  • • определение минимально допустимой величины норматива Н1, уставного капитала и собственных средств банка;
  • • расчет нормативов небанковским кредитным организациям;
  • • нормативы обязательных резервов;
  • • особенности расчета открытых валютных позиций;
  • • порядок уменьшения уставного капитала.

В случае выявленных нарушений Банк России имеет право требовать их устранения, взыскивать штраф в размере до У10% от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев. Банк России также вправе: потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов, замены руководителей кредитной организации, реорганизации кредитной организации, изменения нормативов на срок до 6 месяцев; ввести запрет на осуществление отдельных банковских операций на срок до одного года, а также на открытие филиала на срок до одного года; назначить Временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 6 месяцев; отозвать лицензию на осуществление банковских операций (ст. 73 Закона). В целях защиты интересов вкладчиков Банк России может назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия, своего уполномоченного представителя. С момента создания ликвидационной комиссии (ликвидатора) или назначения арбитражным судом арбитражного управляющего деятельность уполномоченного представителя прекращается (ст. 76-1 Закона). Эти санкции применяются Банком России в соответствии с Письмом ЦБ РФ от 2 ноября 1997 г. № 206, где отмечается, что до применения мер воздействия в виде ограничения и запрета проведения отдельных банковских операций ГУ ЦБ совместно с руководителями Совета директоров и Правления кредитной организации должны рассмотреть недостатки в деятельности и определить меры по их устранению. Только при наличии реальной угрозы интересам вкладчиков и кредиторов, непредоставлении отчетности на две отчетные даты или предоставлении искаженной отчетности ограничения или запрет на проведение банковских операций могут быть незамедлительно приняты.

Кроме того, Банк России осуществляет серьезный надзор за коммерческими банками, имеющими филиалы. Необходимость такого надзора обусловлена возникновением дополнительных рисков в деятельности банка, таких как региональные риски, территориальные и страновые риски, риск потери управляемости (вероятность принятия управляющим филиала не согласованных с Правлением головного банка решений или невыполнение обще- банковских указаний и решений). Цель такого надзора — выявление указанных рисков, оценка степени риска деятельности филиала для банка и приведение этой деятельности в соответствие с нормами и требованиями ЦБ РФ. Выделяется несколько основных направлений в осуществлении такого надзора: проверка соответствующих функций и операций как самого банка, так и его филиала; оценка деятельности руководителей филиала; проверка соблюдения филиалом установленных для коммерческих банков норм и лимитов операций; оценка риска по осуществляемой филиалом банка деятельности.

Надзор происходит в документарной форме, он включает: анализ отчетности; инспекционные проверки, осуществляемые Департаментом инспектирования кредитных организаций ЦБ РФ в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 1 декабря 2003 г. № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)» и Инструкцией ЦБ РФ от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Банка России», носящие комплексный либо тематический характер; применение мер воздействия. К ним относятся как предупредительные меры, определяемые Инструкцией ЦБ РФ от 31 марта 1997 г. № 59-И «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» с последующими изменениями и дополнениями, так и серьезные санкции, о которых говорилось выше. К предупредительным мерам относят назначение проверки банка или его филиала, информирование банка о появлении неблагоприятных рыночных тенденций и консультирование его по вопросам оптимальной тактики функционирования в данной экономической ситуации. В случае отнесения банка к группе банков, находящихся в критическом финансовом положении, вводится запрет на осуществление им банковских операций купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной форме (если же осуществляются меры по финансовому оздоровлению, то такие ограничения не вводятся).

Особое значение на данный момент Банк России придает созданию самих филиалов, это связано с предупреждением возникновения рисков на самом первом этапе формирования филиала. Порядок открытия филиалов банка регламентируется Инструкцией ЦБ РФ № 135-И «О порядке принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

В последнее время Центральный банк РФ уделяет все большее внимание проблеме внутрибанковского контроля. В 1997 г. было принято Положение ЦБ РФ от 28 августа 1997 г. № 509 «О внутреннем контроле». В 1999 г., проанализировав ситуацию с внутренним контролем, Банк России издал требование (от 7 октября 1999 г. № 289-Т) «О мерах по повышению уровня внутреннего контроля в банках», в котором обязывает территориальные учреждения проанализировать положение дел с созданием и состоянием внутреннего контроля в кредитных организациях. В конце 2003 г. было принято Положение ЦБ РФ № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

К кредитным организациям, не создавшим служб внутреннего контроля или не обеспечившим организацию работы, применяются следующие меры воздействия:

  • • установление контроля за выполнением предъявляемых требований;
  • • активное использование права запрашивать информацию за любой период в процессе надзора за состоянием внутреннего контроля;
  • • рассмотрение эффективности работы служб внутреннего контроля.

Особое место в банковском надзоре после 1998 г. занимают вопросы финансового оздоровления кредитных организаций. В частности, кроме Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» было принято множество нормативных актов ЦБ РФ, отражающих основные моменты предупреждения несостоятельности кредитных организаций и мер по их преодолению, например: Инструкция ЦБ от 11 ноября 2005 г. № 126-И (ред. от 26.11.2007) «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций», Указание ЦБ от 26 мая 1999 г. № 163-Т «Об организации работы территориальных учреждений Банка России по контролю за осуществлением кредитными организациями мер по финансовому оздоровлению». В дополнение к этому 31 марта 2000 г. Центральный банк РФ издал Указание от 31 марта 2000 г. «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций», в котором, в частности, отмечается, что в целях организации банковского надзора территориальные учреждения Банка России относят все кредитные организации с точки зрения финансового состояния к одной из двух категорий, а в рамках каждой категории — к одной из двух классификационных групп.

Iкатегория. Финансово стабильные кредитные организации:

  • • 1-я группа — кредитные организации без недостатков в деятельности;
  • • 2-я группа — кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

II категория. Проблемные кредитные организации:

  • • 3-я группа — кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности;
  • • 4-я группа — кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.

Рассматриваются основные критерии отнесения той или иной кредитной организации к соответствующей группе и категории.

Одним из ключевых элементов совершенствования системы банковского надзора в Российской Федерации является формирование института кураторов кредитной организации. Его внедрение в практику должно существенно изменить технологию осуществления надзорных функций, заметно повысив их эффективность. Именно внедрение института кураторов можно рассматривать как один из этапов перехода от формального банковского надзора к содержательному.

С 1 января 2008 г. вступило в действие Положение Банка России от 7 сентября 2007 г. № 310-П «О кураторах кредитных организаций», которое устанавливает порядок назначения, обязанности, права и ответственность сотрудников территориальных учреждений Банка России, назначаемых кураторами кредитных организаций. Положение Банка России предусматривает следующие моменты:

  • • наличие процедуры информирования Банком России кредитной организации о назначении ее куратора;
  • • определение полномочий куратора. При этом, как представляется, не следует возлагать на куратора обязанности по согласованию всех крупных сделок банка и ответственность за деятельность банка. Ответственность за это законодательно закреплена за руководителями, участниками (акционерами) банка, кроме того, не следует создавать почву для перекладывания ответственности за ошибочные решения на органы надзора. Акцент в деятельности куратора необходимо сделать на возможности возникновения банковских рисков, такой подход исключает возможность требования «объять необъятное» и обозначает конкретные цели;
  • • в свою очередь, кредитная организация обладает правом как на мотивированный отвод кандидатуры куратора, так и на требование его замены.

Взаимоотношения кураторов с подразделениями территориального управления, в первую очередь надзорного блока, в части, касающейся обмена информацией, должны быть ориентированы на максимальную оперативность и доступность получаемой куратором информации.

Институт «кураторства» состоит в том, что все вопросы, касающиеся деятельности одного банка, находятся в компетенции одной группы специалистов — группы кураторов кредитной организации. Как показывает мировой опыт, главные обязанности такой группы состоят в том, чтобы поддреживать высокий уровень знания о кредитной организации и гарантировать, что меры надзорного реагирования соответствуют рискам конкретной кредитной организации и ее организационному профилю.

Можно выделить следующие преимущества системы кураторов:

  • • превентивный характер надзора, т.е. выявление на более ранних стадиях нарушений (а нередко еще предпосылок для них), которые устраняются самим банком после обсуждения данных проблем с куратором на добровольной основе;
  • • расширение партнерского взаимопонимания между надзорным органом и кредитными организациями;
  • • более детальный контроль за достоверностью учета и составлением отчетности в кредитной организации;
  • • возможность осуществления оперативного контроля за расширением деятельности банка, например при увеличении уставного капитала;
  • • возможность оценки эффективности системы внутреннего контроля в кредитной организации;
  • • возможность участия куратора в тематических проверках по отдельным вопросам деятельности банка.

Основными задачами куратора кредитной организации являются выявление и предупреждение возникающих у кредитной организации проблем на возможно более ранних стадиях и оказание содействия кредитной организации в их преодолении.

Основным принципом деятельности куратора является принцип «знай свой поднадзорный банк».

Центральный банк РФ регулирует деятельность не только коммерческих банков, но и небанковских кредитных организаций. Основой такого регулирования выступает Положение ЦБ РФ от 21 сентября 2001 г. № 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции».

Расчетные небанковские кредитные организации вправе осуществлять следующие операции: открытие и ведение счетов юридических лиц, осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков и корпораций, по их банковским счетам. В зависимости от функционального назначения небанковские кредитные организации могут:

  • • осуществлять обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг;
  • • проводить расчеты по пластиковым карточкам;
  • • исполнять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;
  • • выполнять операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме.

В то же время в Положении четко оговорено, что небанковские кредитные организации не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады с целью их размещения от своего имени и за свой счет.

Для направленного ведения банковского надзора контроль за деятельностью кредитных организаций осуществляется Центральным банком РФ либо непосредственно, либо через специально создаваемые им организации, которые должны быть оперативно независимыми и иметь в своем распоряжении достаточные ресурсы.

Таким образом, банковское регулирование включает в себя следующие основные направления:

  • • установление обязательных для кредитных организаций правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности;
  • • получение у кредитной организации необходимой информации об их деятельности и разъяснений по полученной информации;
  • • регистрацию кредитных организаций в Книге государственной регистрации кредитных организаций, а также выдачу и отзыв лицензии на осуществление банковских операций;
  • • контроль за приобретением юридическими и физическими лицами долей кредитных организаций;
  • • установление обязательных нормативов;
  • • проведение проверок;
  • • применение санкций к кредитным организациям в случае нарушения ими федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, а также если эти нарушения или банковские операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков);
  • • осуществление анализа деятельности кредитных организаций с целью выявления ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков, стабильности банковской системы в целом.
 
<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>