НАДЗОР ЗА КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ, ИМЕЮЩИМИ ФИЛИАЛЫ

Нормативным документом, регулирующим деятельность банков, служит инструкция Банка России от 05.12.2013 № 147-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)»[1].

Необходимость выделения банков, имеющих филиалы, в самостоятельную надзорную категорию обусловлено тем, что эти банки наряду с общими рисками, присущими банковской деятельности, подвержены повышенному региональному[2] и страховому[3] рискам, а также дополнительному риску[4] потери такими банками управляемости.

В процессе сбора и обработки отчетности территориальное управление ЦБ РФ по местонахождению головного офиса банка осуществляет контроль за следующим:

  • — за своевременностью и полнотой представления банком установленной отчетности;
  • — совпадением данных об оборотах и остатках на корсчете головного офиса и счетах обязательных резервных требований (30202 и 30204) по балансу банка с данными РКЦ;
  • — соответствием выполняемых банком операций требованиям банковского законодательства;
  • — полнотой и своевременностью выполнения банком обязательных резервных требований;
  • — соблюдением банком установленных значений показателей, по которым установлены обязательные экономические нормативы, правильностью их расчетов в соответствии с требованиями ЦБ РФ;
  • — соблюдением установленных лимитов (сублимитов) открытой валютной позиции;
  • — соблюдением иных пруденциальных норм деятельности, контроль за которыми может быть произведен на основании данных отчетности (создание резерва на возможные потери по ссудам и резерва под обесценение ценных бумаг в соответствии с требованиями ЦБ РФ, достаточность собственных средств банка и др.).

Кроме того, территориальному учреждению ЦБ РФ по местонахождению головного офиса банка рекомендуется осуществлять контроль за соблюдением остатков на счетах межфилиальных расчетов (930301, 30302) в балансах филиалов банка и в балансе банка, а также равенством остатков по указанным счетам по активу и по пассиву в сводном балансе банка.

Анализ отчетности банка и его филиалов, осуществляемый территориальным учреждением ЦБ РФ по местонахождению головного офиса банка, включает:

  • — системный анализ деятельности банка на основании изучения как баланса банка, так и отдельно балансов его головного офиса и филиалов;
  • — анализ сложившихся значений показателей, по которым установлены обязательные экономические нормативы (а для филиалов — предельные лимиты операций), и тенденций их изменений;
  • — анализ сложившихся значений показателей по другим пруденциальным нормам деятельности, и тенденций изменений;
  • — анализ качества активов на основании форм общей финансовой отчетности в соответствии с требованиями ЦБ РФ;
  • — анализ управления ликвидностью, включая анализ информации об остатках и оборотах на корсчете (30102), данных о наличии задержек оплаты расчетных документов из-за недостаточности средств на корсчетах головного офиса и/или филиалов;
  • — анализ соответствия положения о внутрибанковском контроле требованиям ЦБ РФ и эффективности деятельности службы внутреннего контроля.

Особое внимание при осуществлении документарного надзора следует уделять крупным филиалам банка, валюта баланса которых составляет 5% и более валюты свободного (с учетом филиалов) баланса банка.

В целях более точной оценки состояния крупных банков территориальным учреждениям ЦБ РФ по местонахождению головных офисов банков рекомендуется проводить анализ причин и возможных последствий возникновения следующих ситуаций:

  • 1) резкое (изменение соответствующего показателя на 30% и более по сравнению с данными за предыдущий месяц) сокращение или рост остатков либо оборотов по балансовому счету (30102);
  • 2) значительное (изменение соответствующего показателя более чем на 100% за истекший месяц, либо более чем на 20% за последние месяца, либо более чем на 30% за последние полгода) сокращение валюты баланса;
  • 3) значительное сокращение вложений банка на рынке государственных краткосрочных облигаций и облигаций федерального займа;
  • 4) частое (более трех раз в месяц) обращение за кредитами ЦБ РФ, а также существенное (более 3% к общему объему привлеченных средств) либо значительно нарастающее участие этих кредитов в формировании ресурсной базы банка;
  • 5) значительно нарастающее участие МБК в формировании ресурсной базы банков;
  • 6) резкое изменение объема операций по размещению МБК;
  • 7) изменение доходности и емкости рынков, которые являются существенными для формирования доходов, расходов либо прибыли банка (значение рынков рекомендуется рассматривать как существенное, когда операции на этих рынках формируют не менее 5% величины соответствующих показателей);
  • 8) значительное снижение высоколиквидных активов в общем объеме активов банка;
  • 9) резкое увеличение или сокращение основных средств и другого имущества банка;
  • 10) значительное увеличение неоперационных расходов;
  • 11) значительное изменение удельного веса головного офиса либо филиала в структуре активов и финансовых результатов банка;
  • 12) рост удельного веса в валюте баланса и/или в общем числе филиалов убыточных филиалов;
  • 13) значительное сокращение клиентской базы;
  • 14) прекращение обслуживания крупных клиентов, включая бюджетные организации;
  • 15) наличие финансовых проблем у крупных клиентов банка.

Надзор производится по следующим основным направлениям:

  • — проверка соответствия выполняемых филиалом банка функций и операций тем функциям и операциям, которые делегированы филиалу банком и закреплены в положении о филиале, а также оценка деятельности руководителей филиалов на предмет осуществления ими деятельности в соответствии с полномочиями, закрепленными в выданной банком доверенности;
  • — проверка соблюдения филиалом установленных ему банком норм и предельных объемов (лимитов) осуществления операций;
  • — оценка риска по осуществляемой филиалом банка деятельности.

Под предельными объемами (лимитами) осуществления операций понимаются:

  • 1) максимальная сумма кредита, предоставляемого филиалом одному заемщику или группе связанных заемщиков;
  • 2) максимальная совокупная сумма кредита, предоставляемого филиалом заемщику или группе связанных заемщиков, включая предоставленные гарантии и поручительства, а также приобретение долгового обязательства заемщика (включая долговые ценные бумаг, не котируемые на рынке);
  • 3) максимальная совокупная сумма кредита, которая может быть выдана филиалом;
  • 4) максимальная сумма обязательств, принятых на себя филиалом, в отношении одного или группы связанных кредиторов (вкладчиков);
  • 5) максимальная сумма привлеченных денежных вкладов населения;
  • 6) максимальная сумма сделки по приобретению ценных бумаг одного эмитента, котируемых на рынке;
  • 7) максимальная сумма средств, которые могут быть направлены на приобретение ценных бумаг одного эмитента, котируемых на рынке;
  • 8) максимальная сумма средств, которая может быть направлена на приобретение ценных бумаг других юридических лиц, котируемых на рынке;
  • 9) максимальная сумма выпущенных от имени банка векселей (если такое право предоставлено филиалу);
  • 10) максимальная сумма средств, которая может быть направлена на финансирование капитальных вложений, приобретение основных средств и других материальных активов;
  • 11) сублимиты на открытые валютные позиции устанавливаются в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 15.07.2005 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»[5];
  • 12) сублимиты на открытые позиции по операциям с драгоценными металлами устанавливаются в соответствии с требованиями инструкции Банка России от 30.11.2000 № 94-И «О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях»[6].

Приведенный перечень является примерным и может быть дополнен или сокращен в зависимости от перечня банковских операций и сделок, право на выполнение которых делегировано банком конкретному филиалу.

Оценка риска финансово-хозяйственной деятельности филиала банка базируется на следующем:

  • — определении состояния внутреннего контроля за деятельностью филиала со стороны головного офиса и внутреннего контроля в филиале;
  • — анализе соблюдения филиалом лимитов операций на кредитном, депозитном, межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, установленных головным офисом;
  • — выявлении специализации деятельности филиала, его места в структуре банка, определении характера взаимоотношений и взаимодействия между ним и головным офисом, филиалами данного банка, а также между данным филиалом и другими банками;
  • — анализе качества активов, в том числе кредитного и инвестиционного портфеля в целях определения процентного, рыночного и других видов риска;
  • — проверке полноты формирования резерва на возможные потери по кредитам и резерва под обесценение вложений в ценные бумаги.

В случае выявления в деятельности филиала банка нарушений федеральных законов, нормативных актов и предписаний ЦБ РФ, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации территориальное учреждение Банка России по местонахождению филиала имеет право направить:

  • 1) головному офису коммерческого банка и территориальному учреждению ЦБ РФ по местонахождению головного офиса:
    • — информационное письмо о недостатках, имеющихся в деятельности филиала коммерческого банка;
    • — предписание с требованием устранения недостатков, допущенных филиалом коммерческого банка;
    • — требование о замене руководства филиала коммерческого банка;
    • — требование о закрытии филиала коммерческого банка;
  • 2) территориальному учреждению ЦБ РФ по местонахождению головного офиса и в копии головному офису банка предложение о применении к банку соответствующих мер воздействия с изложением фактов нарушений филиалом банка действующего законодательства и требований Банка России, с обоснованием применения предлагаемой меры воздействия. К письму территориального учреждения в обязательном порядке должно быть приложено документальное подтверждение изложенных фактов (копии форм отчетности, актов проверок, справок и т.д.).

Порядок применения мер воздействия к банкам за нарушения, выявленные в деятельности их филиалов, изложены в Инструкции

0 применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности, утвержденной приказом Банка России от 31.03.1997 № 02-139[7].

В случае выявления у банка серьезных финансовых трудностей или серьезных недостатков в деятельности филиала устанавливается следующий порядок взаимодействия между территориальными учреждениями и ЦБ РФ по местонахождению головного офиса банка и территориальными учреждениями ЦБ РФ по местонахождению филиалов банка:

При наличии признаков проблемности в деятельности филиалов банка (согласно инструкции Банка России от 05.12.2013 № 147-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)») территориальные учреждения Банка России по местонахождению филиалов оперативно информируют об этом ЦБ РФ.

  • [1] См.: Вестник Банка России. 2014. № 23—24.
  • [2] Под региональным риском понимается вероятность возникновения экономических трудностей для банка в силу экономических проблем на территории, где функционирует филиал банка, и иных неблагоприятных условий деятельности.
  • [3] Страховой риск состоит в вероятности несения убытков, которые могут быть вызваны существенными изменениями экономических и/или правовых условий в странах, где расположены филиалы банка.
  • [4] Дополнительный риск потери управления (риск управления) состоит в вероятности принятия руководством филиалов, не подконтрольных руководству и собственникам банка, решений или невыполнения филиалами принятых руководством и собственниками банка решений.
  • [5] См.: Вестник Банка России. 2005. № 44.
  • [6] См.: Вестник Банка России. 2000. № 66—67.
  • [7] См.: Вестник Банка России. 2002. № 4.
 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ     След >