ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ РАСЧЕТОВ, ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Расчеты с чеками. Чек — документ, содержащий безусловный приказ владельца счета (чекодателя) банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю (чекодателю). Форма чеков и условия их обращения регламентируются национальным законодательством и международными нормами права. В Российской Федерации в качестве источника чекового права используют часть вторую ГК РФ и нормы Конвенции о Единообразном Законе о переводном и простом векселе, принятой в Женеве 07.06.1930'.
Чеки подразделяют на именной (на определенное лицо), предъявительский (на предъявителя) и ордерный.
Именной чек принимается на инкассо обычно лишь от владельца чека. От другого лица такие чеки могут быть приняты в следующих случаях:
- — по доверенности владельца чека;
- — в случае если чек выписан в пользу малолетнего или недееспособного лица; [1]
- — если владелец чека не может совершать передаточную надпись на чеке по неграмотности или вследствие физических недостатков.
Ордерный чек выписывается в пользу определенного лица или по его приказу, т.е. чекодержатель может передать его новому владельцу с помощью индоссамента, который выполняет функции, подобные функциям вексельного индоссамента.
Предъявительский чек осуществляется по индоссаменту (специальная подпись на оборотной стороне чека, векселя, свидетельствующая о передаче векселя, чека новому владельцу). В случае если чек выписан в пользу двух получателей совместно, то оба получателя должны проставить свои индоссаменты на чеке. Если чек выписан в пользу двух получателей альтернативно, то действительным будет индоссамент любого из них.
Платеж по чеку может быть гарантирован авалистом полностью или частично посредством аваля. Аваль — это поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем. Гарантия платежа по чеку может даваться любым лицом за исключением плательщика. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем записи «считать за аваль» и указания, за кого он дан.
Чек, выписанный в другом государстве, подлежит оплате на территории Российской Федерации в течение 70 дней, на территории государств — членов СНГ — в течение 20 дней.
Расчеты пластиковыми карточками. В такой системе безналичных расчетов участвуют в основном три участника: эмитент, владелец карточки и пункт обслуживания.
В настоящее время наиболее распространены в мире карты международной системы Visa. На европейском рынке MasterCard занимает лидирующее положение. Для того чтобы иметь карточку в России, необходимо открыть отдельный счет, не связанный напрямую с обычным счетом до востребования (эту связь можно затем установить, дав распоряжение банку оплачивать счета по карточке с вашего текущего счета). Напротив, за рубежом карточка воспринимается исключительно как инструмент доступа к уже имеющемуся счету.
Расчеты аккредитивами. Аккредитив — это обязательство банка произвести по поручению и в соответствии с указаниями импортера оплату платежных документов экспорта или акцепт его тратты (при продаже товаров в кредит) в пределах определенной суммы и срока и при предоставлении в банк заранее оговоренных документов.
юз
Наиболее выгодной и надежной формой расчетов при экспортных операциях является документарный аккредитив. Он гарантирует экспортеру своевременное получение экспортной выручки. Условия применения документарного аккредитива (вид аккредитива, банки, участвующие в расчетах, перечень документов, представляемых экспортером в банк для выполнения аккредитивного поручения) специально оговариваются в контракте, заключенном между импортером и экспортером.
В международной практике правоотношения сторон при аккредитивной форме расчетов регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (UCP 600), принятыми Международной торговой палатой[2].
Документооборот при этой форме расчетов начинается с открытия аккредитива в иностранном банке в пользу экспортера. Аккредитив открывается по заявлению импортера (приказода-теля) после того, как он получит сообщение экспортера, что товар к отгрузке готов. Заявление на открытие аккредитива составляется в трех экземплярах: первый направляется в уполномоченный банк, который поддерживает корреспондентские отношения с иностранным банком; второй остается в уполномоченном банке импортера; третий с визой банка возвращается клиенту.
В заявлении импортера об открытии аккредитива перечисляются все условия аккредитива. Банк импортера — эмитент открывает аккредитив и сообщает об этом банку экспортера. Сообщение может поступить непосредственно из иностранного банка или через другой банк (авизующий), который уполномочен на прием документов по аккредитиву и отсылку их банку импортера, открывающему аккредитив. В аккредитиве указываются срок его действия, сумма, перечень документов, которые должны быть предоставлены для снятия денег с аккредитива и перевода на счет экспортера.
Сообщение клиенту-экспортеру о выставлении ему документарного аккредитива производится его банком в виде сопроводительного письма, составленного по стандартной форме. Если экспортер согласен с условиями аккредитива, то он обязан в установленный срок (в течение трех дней) произвести отгрузку товара.
После отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг организация-экспортер, получив транспортные документы вместе с другими документами, предусмотренными условиями контракта (аккредитива), сдает их в свой банк. Перечень представленных в банк документом перечисляется при аккредитивной форме расчетов, как правило, в специальном сопроводительном письме.
При документарном аккредитиве документы должны быть представлены в банк в течение срока действия аккредитива, но не позднее 21 дня от даты отгрузки товара.
Проверенные документы направляются в банк-эмитент (т.е. банку, открывшему аккредитив предприятию-экспортеру) для оплаты счета. Банк экспортера зачисляет выручку на счет экспортера, а импортер, получив от банка-эмитента документы, вступает во владение товаром. В уполномоченном банке экспортера все полученные от иностранных банков поручения по аккредитиву регистрируются в специальном журнале, который ведется по особой форме, позволяющей следить за исполнением аккредитивов, выставленных иностранными банками.
На каждый аккредитив в уполномоченном банке открывается досье. Оно ведется по специальной форме в виде лицевого счета в иностранной валюте. В досье приводятся следующие данные:
- — наименование банка, открывшего аккредитив;
- — наименование российской организации, в пользу которой открыт аккредитив;
- — номер аккредитива по нумерации иностранного банка и уполномоченного банка, имеющего корреспондентские отношения с иностранным банком;
- — сумма и срок действия аккредитива;
- — порядок расчетов по аккредитиву;
- — последующие изменения условий аккредитива и другие особенности. В досье находятся все документы, относящиеся к открытому аккредитиву, и вся последующая переписка, связанная с выполнением аккредитивного поручения.
Расчеты банковскими переводами. Банковский перевод — это поручение перевододателя банку перевести определенную сумму в пользу переводополучателя. Банк, принявший поручение на перевод денег, выполняет его через своего корреспондента, т.е. банк страны-получателя. Во внешнеторговых расчетах банковские переводы используются при оплате долговых обязательств по ранее полученным кредитам, при выдаче авансов, при регулировании рекламаций, связанных с качеством и ассортиментом поставляемых товаров, а также по расчетам неторгового характера.
При расчетах по импорту импортер представляет в уполномоченный банк заявление-поручение о перечислении денег с его валютного счета на счет своего контрагента (экспортера), отгрузившего ему товары или оказавшего услуги. Указанные в заявлении платежные документы по телексу уполномоченным банком передается иностранному банку экспортера или иностранному банку, поддерживающему корреспондентские отношения как с банком перевододателя, так и с иностранным банком экспортера.
В настоящее время большая часть переводов осуществляется через систему SWIFT, что максимально ускоряет денежные переводы (расчеты).
