ПОРЯДОК УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ В РАМКАХ БАЗИСНОЙ СИСТЕМЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА
Основополагающие аспекты управления операционными рисками
Хозяйственная деятельность компании - это оперативноорганизационная деятельность по осуществлению операций обмена товарно-материальных ценностей в целях удовлетворения потребностей населения и получения прибыли. Как правило, цель хозяйственной деятельности представляет собой достижение наиболее высоких темпов роста, измеряемых через величины продаж, и ряд исследований, проведенных во многих странах на протяжении последних десятилетий, показали, что действительно такая цель может стать доминирующей. В этом контексте, на наш взгляд, особое внимание необходимо уделять организации управления операционными рисками, поскольку именно они являются одними из наиболее опасных [46; 98; 139].

Рис. 3.1. Схема осуществления разработки, контроля и реализации стратегического управления организации
При этом одним из решающих факторов эффективности и конкурентоспособности организации является проблема формирования системы взаимоотношений между менеджерами, акционерами и другими заинтересованными лицами, которые влияют на систему управления, в том числе на риск-менеджмент (рис. 3.1).

Рис. 3.2. Схема разработки, контроля и изменения параметров стратегического управления организацией
Хозяйствующему субъекту необходимо создать такую систему управления операционными рисками, помогающую определить достижение стратегических и тактических целей, использование которой дает возможность достигнуть целевых ориентиров, обосновать выбор стратегии функционирования и развития организации, а также осуществлять контроль ее исполнения (рис. 3.2) [9].
Можно назвать основные причины, мешающие созданию эффективного подхода к организации управления операционными рисками:
- - операционные риски трудно поддаются определению;
- - порядок сбора сведений об операционных потерях и событиях, связанных с операционным риском, либо отсутствует, либо представлен нечетко;
- - внимание в большей степени уделяется стороне риска, связанной с убытками;
- - применение математических моделей для управления операционными рисками ограничено особенностями реализации рисковых событий [135].
Основополагающие




° ^ ^
® а*
Под о |
ходы к ид перацион |
ентифика ного риск |
ции а |
Мете с |
>ды измер перацион |
ения И СИ-НОГО риси |
енки а |
Методы управле |
реализаі ния опері |
лл мероп зционным |
риятий риском |
Мет инфор оценки и |
эды орган уіации, ис монитора ри |
изации с( пользуем нга опера :ка |
>ора ой для ІЦИОННОГО |
Процедурные
Рис. 3.3. Аспекты порядка управления операционными рисками







Принимая во внимание указанные проблемы, нами разработан Порядок управления операционными рисками (далее - ПУОР), в рамках которого они могут быть они решены, кроме того, сохранен элемент универсальности, необходимый для соответствия требованиям БСРМ. В основу ПУОР положены идеи Базельского комитета по банковскому надзору [106; 107] (с пониманием того, что эти идеи ориентированы на финансовый сектор экономики, а потому требуют доработки), а также отечественных и зарубежных специалистов (К. В. Астахова [3], И. С. Крапчатова [46], А. Ю. Рогачев [79], В. Агуше [105], А. Н. ЕбпшФп [117]). Необходимо учитывать, что ПУОР нуждается в последующей доработке для адаптирования к особенностям ведения деятельности организациями реального сектора экономики на территории Российской Федерации.
Кроме того, нами рассмотрены основополагающие, организационные и процедурные аспекты управления операционными рисками (рис. 3.3).
Как нам представляется, в ПУОР должны быть закреплены критерии отнесения рисков к классификационной группе операционных рисков. Это достигается формализацией следующих аспектов.
1. Определение категорий «операционный риск» и «операционное рисковое событие».
Таблица 3.1
Факторы операционных рисков
Фактор риска |
Критерии отнесения к факторам риска |
1 |
2 |
Бизнес-процессы |
|
Системы |
- низкие эффективность и работоспособность технических и информационных систем, обеспечивающих деятельность организации; высокая зависимость результата деятельности организации от работоспособности информационных, коммуникационных или прочих обеспечивающих систем; - высокая загруженность систем, обеспечивающих деятельность организации, работа на пределе допустимых мощностей |
1 |
2 |
Персонал |
|
Внешняя среда |
|
Определение операционного риска было сформулировано нами ранее в главе 1, поскольку необходимость в нем должна была возникнуть далее - при составлении ПУОР. Согласно этому определению, источником операционного риска является область взаимодействия людей, процессов и технологий, участвующих в деятельности организации.
Под операционным рисковым событием мы понимаем событие, обусловленное операционным риском, т. е. повлекшее или способное повлечь за собой потери и произошедшее по причине ошибочности или сбоя внутренних процессов, действий людей или систем или по причине внешних событий, за исключением неблагоприятного для организации применения норм действующего законодательства. К рисковым событиям следует относить, например, нарушение регламента процедуры выполнения бизнес-процесса. В то же время к ним не относят расходы на улучшение процедур контроля, проведение превентивных мероприя-
тий, повышение качества продукции, инвестирование средств в новые производственные и информационные системы.
2. Основные факторы и источники операционных рисков.
По нашему мнению, структурирование риска является ключевым моментом в процессе осознания природы риска и возможностей управления им. Для этого необходимо сформировать классификацию основных содержательных компонентов риска, например факторов и источников, а также определить примерные критерии отнесения частных факторов и источников рисков к классификационным группам.
Учитывая сущность операционных рисков, в исследовании были выявлены рискообразующие факторы, которые влияют на величину и вероятность проявления операционных рисков, и приведем в табл. 3.1 их классификационные группы.
Классификация источников операционных рисков
Таблица 3.2
Источник риска |
Критерии отнесения к источникам риска |
Бизнес-процессы |
|
Системы |
- техническая невозможность проведения операций в рамках информационных систем (вследствие сбоя в работе оборудования, программного обеспечения, нарушений в работе каналов связи и т.д.) |
Персонал |
|
Внешняя среда |
|
Выделение группы факторов риска проведено с тем, чтобы показать возможность их применения для анализа деятельности любой организации реального сектора экономики, как пример того, что любой частный фактор риска можно отнести к одной из четырех классификационных групп. Как было указано ранее в главе 1, в целях идентификации, оценки и мониторинга операционных рисков и их источников, в зависимости от направленности влияния факторов риска на организацию, их необходимо классифицировать на внутренние и внешние. Полагаем, что при этом источники операционного риска в зависимости от принадлежности факторов риска к различным компонентам или условиям процессов организации необходимо классифицировать на бизнес-процессы, персонал, системы и внешнюю среду (табл. 3.2).
Следует заметить, что совпадение наименований классификационных групп факторов и источников операционных рисков мы объясняем тем фактом, что одно явление может являться и источником, и фактором разных рисков одновременно, при этом источники рисков выделяются из состава факторов, поскольку понятие «фактор риска» шире, чем понятие «источник риска». Более того, формирование разных классификационных групп факторов и источников риска может запутать пользователя информации и тем самым предопределить принятие неверного решения.
3. Классификация рисковых событий.
Рисковые события можно сгруппировать в зависимости от характера проявления и влияния на результат деятельности организации в рамках БСРМ (табл. 3.3).
Таблица 3.3
Классификация рисковых событий
Группа рискового события |
Описание |
1 |
2 |
Внутреннее мошенничество |
Злоупотребления или противоправные действия, осуществляемые работниками или с участием работников, в т. ч. совершенные в целях извлечения личной выгоды или нанесения ущерба организации |
Внешнее мошенничество |
Противоправные действия по отношению к организации внешними лицами |
Ущерб, нанесенный материальным активам |
Повреждение или утрата основных средств и других материальных активов по причинам стихийного или случайного характера (в т. ч. в результате актов терроризма, стихийных бедствий, пожара) |
Нарушения, связанные с охраной труда, безопасностью рабочих мест и окружающей среды |
Нарушение действующего законодательства в ходе осуществления деятельности организацией, внутренних норм безопасности рабочих мест, охраны труда и окружающей среды |
1 |
2 |
Нарушение деятельности или функционирования систем |
Выход из строя, сбой, отказ оборудования и систем, в т. ч. поломка оборудования и вычислительной техники, систем связи |
Нарушения или ошибки, связанные с выполнением операций и допущенные в отношениях с поставщиками |
Ненадлежащая организация деятельности, ошибки управления и/или исполнения, в т. ч. в результате несовершенства организации внутренних процессов, процедур или информационных потоков, отсутствия (не оптимального выбора) системы защиты и/или доступа к информации |
Группировка является переработанной версией классификации рисковых событий, предложенной Базельским комитетом по банковскому надзору [107], и представляет собой первый уровень многоуровневой классификации рисковых событий (см. прил. 2).
4. Формы проявления операционных рисков.
Классификация операционных потерь
Таблица 3.4
Вид операционных потерь |
Описание |
Снижение стоимости активов |
Прямое уменьшение стоимости активов, в т. ч. вследствие противоправных или ошибочных действий работников и/или внешних лиц |
Списание материальных активов |
Потери, связанные с досрочным списанием (выбытием) материальных активов, в т. ч. уничтожение или прямое уменьшение стоимости материальных ценностей и активов организации вследствие преднамеренных действий работников или внешних лиц, событий стихийного и случайного характера |
Внесудебные выплаты |
Операционные потери в виде денежных выплат внешним лицам, а также работникам в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими по вине организации |
Восстановительные затраты |
Затраты на восстановление хозяйственной деятельности и устранение последствий рисковых событий случайного характера (ошибки, аварии, стихийные бедствия и других аналогичные обстоятельства) |
Прочие потери |
Операционные потери, которые невозможно отнести ни к одной из вышеуказанных категорий |
Прямым результатом проявления операционного риска являются операционные потери, которые ухудшают результаты деятельности организации. Чтобы эффективно управлять операционными рисками, необходимо их подразделять на прямые и косвенные. При этом под прямыми потерями следует понимать уменьшение текущих доходов организации, а под косвенными - уменьшение ее потенциальных доходов вследствие недостатков при ведении операционной деятельности, а также возможных потерь в будущем в силу уже совершившихся рисковых событий [103]. Оптимальный вариант классификации операционных потерь, с нашей точки зрения, представлен в табл. 3.4.